現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.18 | -98.19 | 0.32 | -62.79 | 11.06 | 0 | 0.59 | 0 | 0.5 | -95.38 | 0.13 | -60.61 | -0.02 | 0 | 0.15 | -59.68 | 1.33 | -47.01 | -1.17 | 0 | 1.06 | -47.26 | 0.35 | -10.26 | 75.00 | -85.84 |
| 2024 (4) | 9.96 | 98.8 | 0.86 | 0 | -5.79 | 0 | -0.42 | 0 | 10.82 | 144.8 | 0.33 | -53.52 | -0.08 | 0 | 0.36 | -51.91 | 2.51 | -2.71 | -0.52 | 0 | 2.01 | -21.48 | 0.39 | 2.63 | 529.79 | 216.18 |
| 2023 (3) | 5.01 | -39.86 | -0.59 | 0 | -8.42 | 0 | 0.75 | 0 | 4.42 | -42.22 | 0.71 | -82.12 | -0.19 | 0 | 0.75 | -76.57 | 2.58 | -67.63 | 0.05 | -98.96 | 2.56 | 5.35 | 0.38 | 22.58 | 167.56 | 52.07 |
| 2022 (2) | 8.33 | 0 | -0.68 | 0 | -13.1 | 0 | -0.6 | 0 | 7.65 | 0 | 3.97 | 121.79 | 0.52 | 0 | 3.22 | 74.33 | 7.97 | 169.26 | 4.82 | 569.44 | 2.43 | -4.33 | 0.31 | 6.9 | 110.19 | 0 |
| 2021 (1) | -2.65 | 0 | -5.31 | 0 | -3.42 | 0 | -0.09 | 0 | -7.96 | 0 | 1.79 | -83.36 | -0.08 | 0 | 1.85 | -82.34 | 2.96 | -33.78 | 0.72 | -74.29 | 2.54 | 2.42 | 0.29 | -9.38 | -74.65 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.4 | -50.53 | -63.73 | -0.39 | -875.0 | -360.0 | -0.17 | -6.25 | -102.78 | 0.18 | 100.0 | 357.14 | 1.01 | -63.8 | -74.81 | 0.06 | 20.0 | 100.0 | -0.03 | -200.0 | 0 | 0.29 | 46.72 | 82.75 | 0.28 | -64.1 | 154.55 | 0.22 | 136.67 | 222.22 | 0.19 | -5.0 | -47.22 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 285.71 | 0 | -80.01 |
| 25Q4 (7) | 2.83 | 354.95 | -51.46 | -0.04 | -120.0 | 81.82 | -0.16 | -120.51 | 98.23 | 0.09 | -77.5 | 325.0 | 2.79 | 406.59 | -50.27 | 0.05 | 150.0 | -64.29 | -0.01 | 50.0 | 0 | 0.20 | 102.5 | -63.69 | 0.78 | 4.0 | -22.0 | -0.6 | -306.9 | -53.85 | 0.2 | 0.0 | -51.22 | 0.08 | 0.0 | -20.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -1.11 | 79.48 | -164.53 | 0.2 | 1900.0 | 211.11 | 0.78 | -82.07 | 62.5 | 0.4 | 500.0 | 260.0 | -0.91 | 83.15 | -159.09 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | -0.02 | -200.0 | 81.82 | 0.10 | -22.37 | -52.31 | 0.75 | 341.94 | 29.31 | 0.29 | 142.65 | 262.5 | 0.2 | -33.33 | -59.18 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | -194.74 | 0 | -175.86 |
| 25Q2 (5) | -5.41 | -240.16 | -4408.33 | 0.01 | -93.33 | -97.92 | 4.35 | -28.81 | 197.75 | -0.1 | -42.86 | 50.0 | -5.4 | -234.66 | -1600.0 | 0.03 | 0.0 | -62.5 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.13 | -20.77 | -61.78 | -0.31 | -381.82 | -142.47 | -0.68 | -277.78 | -950.0 | 0.3 | -16.67 | -42.31 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 3.86 | -33.79 | 0.0 | 0.15 | 168.18 | 0.0 | 6.11 | 167.66 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 4.01 | -28.52 | 0.0 | 0.03 | -78.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | -70.85 | 0.0 | 0.11 | -89.0 | 0.0 | -0.18 | 53.85 | 0.0 | 0.36 | -12.2 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 1429.63 | -70.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.83 | 238.95 | 0.0 | -0.22 | -22.22 | 0.0 | -9.03 | -1981.25 | 0.0 | -0.04 | 84.0 | 0.0 | 5.61 | 264.29 | 0.0 | 0.14 | 250.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.54 | 165.99 | 0.0 | 1.0 | 72.41 | 0.0 | -0.39 | -587.5 | 0.0 | 0.41 | -16.33 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 4858.33 | 1792.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.72 | 1533.33 | 0.0 | -0.18 | -137.5 | 0.0 | 0.48 | 110.79 | 0.0 | -0.25 | -25.0 | 0.0 | 1.54 | 327.78 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | -0.11 | -650.0 | 0.0 | 0.20 | -37.78 | 0.0 | 0.58 | -20.55 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | -5.77 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 256.72 | 1597.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | -4.45 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -17.14 | 0.0 | 0.0 |