現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.7 | 0 | -1.54 | 0 | -1.68 | 0 | 0.64 | 0 | -2.24 | 0 | 0.5 | -49.49 | 0 | 0 | 1.49 | -50.82 | 0.15 | 0 | -0.24 | 0 | 1.39 | -13.12 | 0.1 | -44.44 | -56.00 | 0 |
| 2024 (4) | 4.07 | -12.1 | 1.08 | -28.0 | -3.88 | 0 | -0.74 | 0 | 5.15 | -15.99 | 0.99 | 3.12 | 0 | 0 | 3.03 | 2.12 | -0.9 | 0 | -0.51 | 0 | 1.6 | -7.51 | 0.18 | -14.29 | 320.47 | 35.66 |
| 2023 (3) | 4.63 | -23.6 | 1.5 | 0 | -4.67 | 0 | 0 | 0 | 6.13 | 98.38 | 0.96 | -56.76 | 0 | 0 | 2.96 | -46.96 | -0.89 | 0 | 0.02 | -93.55 | 1.73 | 0.58 | 0.21 | 16.67 | 236.22 | -13.85 |
| 2022 (2) | 6.06 | 33.48 | -2.97 | 0 | -1.53 | 0 | -0.52 | 0 | 3.09 | 178.38 | 2.22 | 2.3 | 0 | 0 | 5.59 | 21.38 | 0.74 | -86.19 | 0.31 | -27.91 | 1.72 | 13.16 | 0.18 | 125.0 | 274.21 | 22.61 |
| 2021 (1) | 4.54 | -62.54 | -3.43 | 0 | -11.44 | 0 | -0.47 | 0 | 1.11 | -90.76 | 2.17 | 95.5 | 0 | 0 | 4.60 | 192.35 | 5.36 | -71.03 | 0.43 | -96.51 | 1.52 | 13.43 | 0.08 | 100.0 | 223.65 | 152.98 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.61 | -163.54 | -103.33 | -0.13 | -225.0 | 53.57 | -0.66 | 1.49 | -164.0 | 0.44 | 222.22 | 438.46 | -0.74 | -180.43 | -27.59 | 0.16 | 6.67 | -64.44 | 0 | 0 | 0 | 1.79 | 3.92 | -69.54 | 0.51 | -30.14 | 179.69 | 0.35 | -55.7 | 259.09 | 0.31 | -3.12 | -16.22 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -89.71 | -205.59 | 46.18 |
| 25Q4 (7) | 0.96 | 972.73 | -57.71 | -0.04 | 55.56 | 91.3 | -0.67 | 42.24 | -52.27 | -0.36 | 29.41 | -157.14 | 0.92 | 560.0 | -49.17 | 0.15 | 36.36 | -61.54 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | 31.66 | -67.11 | 0.73 | 1725.0 | 273.81 | 0.79 | 259.09 | 1087.5 | 0.32 | -5.88 | -15.79 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 84.96 | 547.95 | -87.28 |
| 25Q3 (6) | -0.11 | 91.2 | -144.0 | -0.09 | 91.96 | -106.34 | -1.16 | -390.0 | 61.07 | -0.51 | -136.69 | -1375.0 | -0.2 | 91.56 | -111.98 | 0.11 | 152.38 | -60.71 | 0 | 0 | 0 | 1.31 | 155.12 | -58.66 | 0.04 | 300.0 | 233.33 | 0.22 | 121.15 | 188.0 | 0.34 | -5.56 | -12.82 | 0.02 | -33.33 | -50.0 | -18.97 | 0 | -113.66 |
| 25Q2 (5) | -1.25 | -316.67 | -198.43 | -1.12 | -300.0 | -2900.0 | 0.4 | 260.0 | 900.0 | 1.39 | 1169.23 | 596.43 | -2.37 | -308.62 | -280.92 | -0.21 | -146.67 | -210.53 | 0 | 0 | 0 | -2.38 | -140.38 | -210.15 | 0.01 | 101.56 | -95.45 | -1.04 | -372.73 | -593.33 | 0.36 | -2.7 | -12.2 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.3 | -113.22 | 0.0 | -0.28 | 39.13 | 0.0 | -0.25 | 43.18 | 0.0 | -0.13 | 7.14 | 0.0 | -0.58 | -132.04 | 0.0 | 0.45 | 15.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.88 | 12.22 | 0.0 | -0.64 | -52.38 | 0.0 | -0.22 | -175.0 | 0.0 | 0.37 | -2.63 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | -166.67 | -124.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.27 | 808.0 | 0.0 | -0.46 | -132.39 | 0.0 | -0.44 | 85.23 | 0.0 | -0.14 | -450.0 | 0.0 | 1.81 | 8.38 | 0.0 | 0.39 | 39.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.24 | 65.5 | 0.0 | -0.42 | -1300.0 | 0.0 | -0.08 | 68.0 | 0.0 | 0.38 | -2.56 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 667.65 | 380.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.25 | -80.31 | 0.0 | 1.42 | 3450.0 | 0.0 | -2.98 | -5860.0 | 0.0 | 0.04 | 114.29 | 0.0 | 1.67 | 27.48 | 0.0 | 0.28 | 47.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.17 | 46.87 | 0.0 | -0.03 | -113.64 | 0.0 | -0.25 | -66.67 | 0.0 | 0.39 | -4.88 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 138.89 | -67.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.16 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 423.33 | 0.0 | 0.0 |