現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.21 | -40.0 | -0.42 | 0 | -0.48 | 0 | 0.36 | 0 | -0.21 | 0 | 0.15 | 66.67 | 0 | 0 | 0.86 | 59.49 | -0.92 | 0 | -0.69 | 0 | 0.66 | 13.79 | 0.25 | -16.67 | 95.45 | 170.0 |
| 2024 (4) | 0.35 | -86.79 | -2.86 | 0 | -1.28 | 0 | -0.32 | 0 | -2.51 | 0 | 0.09 | -88.61 | -2.53 | 0 | 0.54 | -88.31 | -0.5 | 0 | 0.11 | -8.33 | 0.58 | 7.41 | 0.3 | -11.76 | 35.35 | -86.66 |
| 2023 (3) | 2.65 | 0 | -3.07 | 0 | -0.08 | 0 | 0.2 | 0 | -0.42 | 0 | 0.79 | 393.75 | -3.44 | 0 | 4.62 | 400.97 | -0.21 | 0 | 0.12 | -78.18 | 0.54 | 0.0 | 0.34 | 36.0 | 265.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.83 | 0 | 2.54 | 0 | -0.58 | 0 | -0.46 | 0 | -0.29 | 0 | 0.16 | -98.4 | -0.4 | 0 | 0.92 | -98.3 | 0.07 | 250.0 | 0.55 | -71.94 | 0.54 | 31.71 | 0.25 | -7.41 | -211.19 | 0 |
| 2021 (1) | 0.78 | -88.41 | -3.79 | 0 | 0.23 | 0 | -0.07 | 0 | -3.01 | 0 | 9.97 | 99600.0 | 0 | 0 | 54.13 | 94295.66 | 0.02 | -96.36 | 1.96 | 237.93 | 0.41 | -6.82 | 0.27 | -18.18 | 29.55 | -94.07 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.7 | -16900.0 | -572.22 | -1.18 | -4033.33 | -972.73 | 0.82 | 582.35 | 612.5 | -0.2 | -1900.0 | -233.33 | -2.88 | -14500.0 | -1252.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -1.16 | -992.31 | -3766.67 | 0.71 | 62.86 | 2.86 | -0.02 | 95.45 | 84.62 | 0.01 | 105.88 | -80.0 | 0.18 | 0.0 | 20.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | -708.33 | -5566.67 | -591.9 |
| 25Q4 (7) | -0.01 | -104.35 | 96.3 | 0.03 | 115.79 | 142.86 | -0.17 | -1800.0 | -13.33 | -0.01 | 94.74 | 90.0 | 0.02 | -50.0 | 105.88 | 0.02 | -66.67 | 100.0 | 0.13 | 1200.0 | 750.0 | 0.44 | -67.4 | 75.0 | -0.44 | -175.0 | -175.0 | -0.17 | -1600.0 | -183.33 | 0.18 | 5.88 | 20.0 | 0.07 | 16.67 | 40.0 | -12.50 | -111.96 | 93.52 |
| 25Q3 (6) | 0.23 | 162.16 | 176.67 | -0.19 | -26.67 | 84.43 | 0.01 | 106.25 | 101.19 | -0.19 | -133.33 | -375.0 | 0.04 | 107.69 | 102.63 | 0.06 | 20.0 | 200.0 | 0.01 | 109.09 | 100.85 | 1.35 | 9.51 | 168.39 | -0.16 | 11.11 | 5.88 | -0.01 | 98.21 | 85.71 | 0.17 | 6.25 | 13.33 | 0.06 | -14.29 | -25.0 | 104.55 | 0 | 155.76 |
| 25Q2 (5) | -0.37 | -202.78 | -132.17 | -0.15 | -36.36 | -1600.0 | -0.16 | 0.0 | -6.67 | 0.57 | 1050.0 | 375.0 | -0.52 | -308.0 | -144.83 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | -0.11 | -266.67 | -175.0 | 1.23 | 76.9 | 4.67 | -0.18 | -38.46 | -50.0 | -0.56 | -1220.0 | -5700.0 | 0.16 | 6.67 | 14.29 | 0.07 | 40.0 | -12.5 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.36 | 233.33 | 0.0 | -0.11 | -57.14 | 0.0 | -0.16 | -6.67 | 0.0 | -0.06 | 40.0 | 0.0 | 0.25 | 173.53 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.69 | 177.08 | 0.0 | -0.13 | 18.75 | 0.0 | 0.05 | 183.33 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 144.00 | 174.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.27 | 10.0 | 0.0 | -0.07 | 94.26 | 0.0 | -0.15 | 82.14 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 0.0 | -0.34 | 77.63 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.02 | 98.31 | 0.0 | 0.25 | -50.0 | 0.0 | -0.16 | 5.88 | 0.0 | -0.06 | 14.29 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | -37.5 | 0.0 | -192.86 | -2.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.3 | -126.09 | 0.0 | -1.22 | -12300.0 | 0.0 | -0.84 | -460.0 | 0.0 | -0.04 | -133.33 | 0.0 | -1.52 | -231.03 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | -1.18 | -2850.0 | 0.0 | 0.50 | -57.29 | 0.0 | -0.17 | -41.67 | 0.0 | -0.07 | -800.0 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -187.50 | -137.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 500.00 | 0.0 | 0.0 |