現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.03 | 87.34 | -15.82 | 0 | 16.19 | 51.59 | 0.26 | 0 | -6.79 | 0 | 15.61 | 73.44 | -0.16 | 0 | 14.39 | 52.37 | 9.15 | 18.22 | 7.54 | 6.05 | 3.37 | 0.9 | 0 | 0 | 82.77 | 79.45 |
| 2024 (4) | 4.82 | -54.53 | -17.42 | 0 | 10.68 | 0 | -1.04 | 0 | -12.6 | 0 | 9.0 | 163.16 | -0.84 | 0 | 9.44 | 136.38 | 7.74 | 60.25 | 7.11 | 52.9 | 3.34 | 0.91 | 0 | 0 | 46.12 | -65.36 |
| 2023 (3) | 10.6 | 457.89 | -8.73 | 0 | -0.92 | 0 | 0.02 | 0 | 1.87 | -61.76 | 3.42 | -7.07 | -0.02 | 0 | 3.99 | -16.91 | 4.83 | 32.69 | 4.65 | 30.25 | 3.31 | -9.32 | 0 | 0 | 133.17 | 406.03 |
| 2022 (2) | 1.9 | -52.02 | 2.99 | 0 | -2.63 | 0 | -0.21 | 0 | 4.89 | 0 | 3.68 | -7.3 | 0.19 | 58.33 | 4.81 | -21.53 | 3.64 | 75.0 | 3.57 | 60.09 | 3.65 | -8.98 | 0 | 0 | 26.32 | -58.53 |
| 2021 (1) | 3.96 | -11.01 | -4.63 | 0 | -3.47 | 0 | 0.06 | 0 | -0.67 | 0 | 3.97 | 23.68 | 0.12 | 0 | 6.13 | 5.05 | 2.08 | 6.12 | 2.23 | 85.83 | 4.01 | -1.23 | 0 | 0 | 63.46 | -24.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.29 | -11.03 | -62.5 | 0.63 | 110.29 | 158.33 | 1.01 | -73.21 | -85.73 | -0.62 | -513.33 | -182.67 | 1.92 | 141.11 | -18.64 | 3.7 | -35.43 | 89.74 | -0.09 | 0.0 | 0 | 13.17 | -37.38 | 64.69 | 0.81 | -66.94 | -56.45 | 0.21 | -88.77 | -88.0 | 0.95 | 7.95 | 11.76 | 0 | 0 | 0 | 111.21 | 110.91 | -15.95 |
| 25Q4 (7) | 1.45 | 625.0 | -45.49 | -6.12 | -6.81 | 12.94 | 3.77 | -47.93 | 243.35 | 0.15 | 36.36 | 123.81 | -4.67 | 15.55 | -6.86 | 5.73 | 14.6 | -6.22 | -0.09 | -50.0 | -80.0 | 21.03 | 21.33 | -13.41 | 2.45 | 6.52 | 7.46 | 1.87 | 1.08 | -10.53 | 0.88 | 6.02 | 6.02 | 0 | 0 | 0 | 52.73 | 606.55 | -42.12 |
| 25Q3 (6) | 0.2 | -94.92 | 180.0 | -5.73 | -98.27 | -264.97 | 7.24 | 481.05 | 74.46 | 0.11 | 114.86 | 164.71 | -5.53 | -626.67 | -203.85 | 5.0 | 71.23 | 252.11 | -0.06 | -200.0 | 90.77 | 17.33 | 66.19 | 221.36 | 2.3 | -9.45 | -20.69 | 1.85 | -10.63 | -19.91 | 0.83 | 1.22 | -1.19 | 0 | 0 | 0 | 7.46 | -94.53 | 194.03 |
| 25Q2 (5) | 3.94 | 14.53 | 210.24 | -2.89 | -167.59 | -331.34 | -1.9 | -126.84 | -1361.54 | -0.74 | -198.67 | -393.33 | 1.05 | -55.51 | 75.0 | 2.92 | 49.74 | 317.14 | -0.02 | 0 | -166.67 | 10.43 | 30.44 | 255.02 | 2.54 | 36.56 | 46.82 | 2.07 | 18.29 | 14.36 | 0.82 | -3.53 | -2.38 | 0 | 0 | 0 | 136.33 | 3.04 | 184.47 |
| 25Q1 (4) | 3.44 | 29.32 | 0.0 | -1.08 | 84.64 | 0.0 | 7.08 | 369.2 | 0.0 | 0.75 | 219.05 | 0.0 | 2.36 | 154.0 | 0.0 | 1.95 | -68.09 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 8.00 | -67.08 | 0.0 | 1.86 | -18.42 | 0.0 | 1.75 | -16.27 | 0.0 | 0.85 | 2.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 132.31 | 45.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.66 | 1164.0 | 0.0 | -7.03 | -347.77 | 0.0 | -2.63 | -163.37 | 0.0 | -0.63 | -270.59 | 0.0 | -4.37 | -140.11 | 0.0 | 6.11 | 330.28 | 0.0 | -0.05 | 92.31 | 0.0 | 24.28 | 350.29 | 0.0 | 2.28 | -21.38 | 0.0 | 2.09 | -9.52 | 0.0 | 0.83 | -1.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 91.10 | 1247.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.25 | -119.69 | 0.0 | -1.57 | -134.33 | 0.0 | 4.15 | 3292.31 | 0.0 | -0.17 | -13.33 | 0.0 | -1.82 | -403.33 | 0.0 | 1.42 | 102.86 | 0.0 | -0.65 | -2266.67 | 0.0 | 5.39 | 83.6 | 0.0 | 2.9 | 67.63 | 0.0 | 2.31 | 27.62 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -7.94 | -116.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.27 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 47.92 | 0.0 | 0.0 |