現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.12 | -24.09 | -1.72 | 0 | -6.65 | 0 | 0.06 | 0 | 5.4 | 0 | 0.2 | -48.72 | -0.32 | 0 | 0.18 | -55.26 | 5.2 | -20.97 | 2.85 | -28.21 | 2.23 | -0.45 | 1.01 | 71.19 | 116.91 | -15.24 |
| 2024 (4) | 9.38 | -40.41 | -11.52 | 0 | 12.01 | 0 | -0.14 | 0 | -2.14 | 0 | 0.39 | 62.5 | 0 | 0 | 0.41 | 57.28 | 6.58 | 20.73 | 3.97 | 9.67 | 2.24 | -1.75 | 0.59 | -28.92 | 137.94 | -41.02 |
| 2023 (3) | 15.74 | 153.05 | 3.54 | 0 | -21.51 | 0 | -0.11 | 0 | 19.28 | 482.48 | 0.24 | -86.59 | -0.02 | 0 | 0.26 | -76.36 | 5.45 | -25.44 | 3.62 | -31.44 | 2.28 | 4.59 | 0.83 | -17.82 | 233.88 | 218.48 |
| 2022 (2) | 6.22 | 0 | -2.91 | 0 | -3.33 | 0 | 0.12 | 0 | 3.31 | 0 | 1.79 | -81.99 | 0.11 | 0 | 1.11 | -85.19 | 7.31 | 38.71 | 5.28 | -14.29 | 2.18 | 12.95 | 1.01 | 50.75 | 73.44 | 0 |
| 2021 (1) | -10.33 | 0 | -5.41 | 0 | 12.42 | 0 | -0.01 | 0 | -15.74 | 0 | 9.94 | 2912.12 | -0.31 | 0 | 7.47 | 1789.36 | 5.27 | -18.67 | 6.16 | 52.1 | 1.93 | 29.53 | 0.67 | 131.03 | -117.92 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.06 | -148.62 | -273.77 | -1.22 | -7.96 | -408.33 | 2.96 | 270.0 | 183.38 | 0.14 | 55.56 | 0.0 | -2.28 | -317.14 | -716.22 | 0.89 | 1880.0 | 641.67 | 0.27 | 217.39 | 0 | 2.94 | 1780.75 | 535.96 | 1.69 | 444.9 | -15.08 | 0.87 | 4250.0 | -18.69 | 0.56 | 5.66 | -5.08 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | -63.10 | -123.15 | -297.56 |
| 25Q4 (7) | 2.18 | 473.68 | -14.84 | -1.13 | -318.52 | 43.5 | 0.8 | 157.14 | 1042.86 | 0.09 | 350.0 | 550.0 | 1.05 | 854.55 | 87.5 | -0.05 | -350.0 | -126.32 | -0.23 | -155.56 | 0 | -0.17 | -342.14 | -126.79 | -0.49 | -133.33 | -117.5 | 0.02 | -97.33 | -98.89 | 0.53 | -1.85 | -10.17 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 272.50 | 1004.34 | 181.02 |
| 25Q3 (6) | 0.38 | -90.38 | -83.55 | -0.27 | -285.71 | 97.09 | -1.4 | 44.0 | -110.49 | 0.02 | 110.53 | -71.43 | 0.11 | -97.16 | 101.58 | 0.02 | -81.82 | -71.43 | -0.09 | 0 | -550.0 | 0.07 | -80.98 | -73.97 | 1.47 | -33.78 | -20.11 | 0.75 | -26.47 | -18.48 | 0.54 | -5.26 | -6.9 | 0.25 | 0.0 | 31.58 | 24.68 | -88.51 | -81.95 |
| 25Q2 (5) | 3.95 | 547.54 | 44.69 | -0.07 | 70.83 | 22.22 | -2.5 | 29.58 | -12400.0 | -0.19 | -235.71 | -171.43 | 3.88 | 948.65 | 46.97 | 0.11 | -8.33 | 57.14 | 0 | 0 | 100.0 | 0.38 | -17.85 | 17.48 | 2.22 | 11.56 | 85.0 | 1.02 | -4.67 | 39.73 | 0.57 | -3.39 | 5.56 | 0.25 | 0.0 | 257.14 | 214.67 | 572.18 | 5.37 |
| 25Q1 (4) | 0.61 | -76.17 | 0.0 | -0.24 | 88.0 | 0.0 | -3.55 | -5171.43 | 0.0 | 0.14 | 800.0 | 0.0 | 0.37 | -33.93 | 0.0 | 0.12 | -36.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.46 | -29.19 | 0.0 | 1.99 | -28.93 | 0.0 | 1.07 | -40.56 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 31.94 | -67.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.56 | 10.82 | 0.0 | -2.0 | 78.47 | 0.0 | 0.07 | -99.48 | 0.0 | -0.02 | -128.57 | 0.0 | 0.56 | 108.02 | 0.0 | 0.19 | 171.43 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.65 | 135.19 | 0.0 | 2.8 | 52.17 | 0.0 | 1.8 | 95.65 | 0.0 | 0.59 | 1.72 | 0.0 | 0.25 | 31.58 | 0.0 | 96.97 | -29.06 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.31 | -15.38 | 0.0 | -9.29 | -10222.22 | 0.0 | 13.34 | 66800.0 | 0.0 | 0.07 | 200.0 | 0.0 | -6.98 | -364.39 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 0.28 | -14.14 | 0.0 | 1.84 | 53.33 | 0.0 | 0.92 | 26.03 | 0.0 | 0.58 | 7.41 | 0.0 | 0.19 | 171.43 | 0.0 | 136.69 | -32.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.73 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 2.64 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 203.73 | 0.0 | 0.0 |