現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 119.68 | 64.78 | -98.88 | 0 | 27.76 | -32.56 | 4.23 | 1822.73 | 20.8 | 52.72 | 94.9 | 61.75 | -3.27 | 0 | 10.07 | 10.47 | 191.08 | 57.24 | 146.49 | 52.94 | 17.95 | 4.73 | 0.55 | 0.0 | 72.54 | 13.33 |
| 2024 (4) | 72.63 | 151.31 | -59.01 | 0 | 41.16 | 3676.15 | 0.22 | 0 | 13.62 | 0 | 58.67 | 78.82 | -0.11 | 0 | 9.11 | 14.71 | 121.52 | 65.42 | 95.78 | 74.53 | 17.14 | 36.68 | 0.55 | 14.58 | 64.01 | 50.39 |
| 2023 (3) | 28.9 | -61.46 | -40.57 | 0 | 1.09 | -95.94 | -2.65 | 0 | -11.67 | 0 | 32.81 | -49.47 | -9.48 | 0 | 7.95 | -52.68 | 73.46 | 18.01 | 54.88 | 8.18 | 12.54 | 71.78 | 0.48 | 9.09 | 42.56 | -66.81 |
| 2022 (2) | 74.98 | 86.42 | -65.96 | 0 | 26.87 | 0 | 3.77 | 201.6 | 9.02 | -35.75 | 64.93 | 162.87 | 0 | 0 | 16.79 | 161.7 | 62.25 | -10.08 | 50.73 | -7.65 | 7.3 | 5.8 | 0.44 | 51.72 | 128.24 | 98.06 |
| 2021 (1) | 40.22 | 14.36 | -26.18 | 0 | -4.2 | 0 | 1.25 | -11.97 | 14.04 | -9.88 | 24.7 | 105.83 | -0.75 | 0 | 6.42 | 45.43 | 69.23 | 47.83 | 54.93 | 48.9 | 6.9 | 15.19 | 0.29 | 222.22 | 64.75 | -20.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 27.03 | -57.37 | 26.07 | -56.72 | -94.91 | -117.4 | 45.82 | 1509.85 | 25.26 | 14.51 | 223.88 | 1140.17 | -29.69 | -186.53 | -538.49 | 56.64 | 108.85 | 118.18 | 0 | 100.0 | 0 | 17.13 | 57.44 | 43.05 | 71.28 | 44.44 | 57.0 | 53.4 | 42.9 | 53.93 | 5.71 | 18.22 | 25.77 | 0.12 | -14.29 | -14.29 | 45.64 | -69.53 | -16.2 |
| 25Q4 (7) | 63.41 | 175.7 | 118.96 | -29.1 | -48.93 | -20.85 | -3.25 | 86.69 | -132.15 | 4.48 | 8860.0 | -24.58 | 34.31 | 891.62 | 603.07 | 27.12 | 52.36 | 11.47 | -2.6 | -288.06 | 0 | 10.88 | 53.7 | -17.0 | 49.35 | -1.1 | 40.0 | 37.37 | -5.75 | 41.13 | 4.83 | 13.65 | 8.3 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 149.76 | 186.7 | 60.73 |
| 25Q3 (6) | 23.0 | 94.42 | 304.22 | -19.54 | 19.09 | -79.1 | -24.42 | -229.48 | -604.55 | 0.05 | -97.14 | 101.23 | 3.46 | 128.08 | 166.28 | 17.8 | -25.86 | 64.51 | -0.67 | 0 | -509.09 | 7.08 | -33.64 | 14.25 | 49.9 | 7.45 | 57.56 | 39.65 | 14.0 | 57.59 | 4.25 | -1.85 | -4.28 | 0.13 | -7.14 | -7.14 | 52.24 | 73.31 | 173.03 |
| 25Q2 (5) | 11.83 | -44.82 | -40.88 | -24.15 | 7.44 | -128.69 | 18.86 | -48.44 | 1645.9 | 1.75 | 49.57 | 294.44 | -12.32 | -164.95 | -230.37 | 24.01 | -7.51 | 139.62 | 0 | 0 | 0 | 10.67 | -10.91 | 64.47 | 46.44 | 2.29 | 58.82 | 34.78 | 0.26 | 42.78 | 4.33 | -4.63 | -0.46 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 30.14 | -44.65 | -56.54 |
| 25Q1 (4) | 21.44 | -25.97 | 0.0 | -26.09 | -8.35 | 0.0 | 36.58 | 261.82 | 0.0 | 1.17 | -80.3 | 0.0 | -4.65 | -195.29 | 0.0 | 25.96 | 6.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.97 | -8.65 | 0.0 | 45.4 | 28.79 | 0.0 | 34.69 | 31.0 | 0.0 | 4.54 | 1.79 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 54.46 | -41.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 28.96 | 408.96 | 0.0 | -24.08 | -120.71 | 0.0 | 10.11 | 108.88 | 0.0 | 5.94 | 245.59 | 0.0 | 4.88 | 193.49 | 0.0 | 24.33 | 124.86 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 13.11 | 111.55 | 0.0 | 35.25 | 11.3 | 0.0 | 26.48 | 5.25 | 0.0 | 4.46 | 0.45 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 93.18 | 387.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.69 | -71.56 | 0.0 | -10.91 | -3.31 | 0.0 | 4.84 | 496.72 | 0.0 | -4.08 | -353.33 | 0.0 | -5.22 | -155.24 | 0.0 | 10.82 | 7.98 | 0.0 | -0.11 | 0 | 0.0 | 6.20 | -4.47 | 0.0 | 31.67 | 8.31 | 0.0 | 25.16 | 3.28 | 0.0 | 4.44 | 2.07 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 19.13 | -72.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 20.01 | 0.0 | 0.0 | -10.56 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | 9.45 | 0.0 | 0.0 | 10.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.49 | 0.0 | 0.0 | 29.24 | 0.0 | 0.0 | 24.36 | 0.0 | 0.0 | 4.35 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 69.36 | 0.0 | 0.0 |