現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 230.15 | -3.84 | -163.8 | 0 | -76.16 | 0 | 21.72 | 9.53 | 66.35 | -53.36 | 20.89 | -10.99 | -0.63 | 0 | 1.70 | -17.75 | 143.6 | 6.35 | 147.53 | -3.52 | 15.36 | 5.13 | 21.83 | 15.93 | 124.59 | -2.99 |
| 2024 (4) | 239.34 | 33.74 | -97.07 | 0 | -100.66 | 0 | 19.83 | 0 | 142.27 | -25.04 | 23.47 | 8.31 | 0 | 0 | 2.07 | -9.09 | 135.02 | 102.89 | 152.91 | 67.06 | 14.61 | 11.7 | 18.83 | 9.73 | 128.44 | -12.61 |
| 2023 (3) | 178.96 | -6.1 | 10.84 | 0 | -229.39 | 0 | -10.5 | 0 | 189.8 | 1.54 | 21.67 | -11.59 | 0.02 | 0 | 2.28 | 3.84 | 66.55 | -57.68 | 91.53 | -43.51 | 13.08 | 11.13 | 17.16 | 5.47 | 146.97 | 46.58 |
| 2022 (2) | 190.58 | 3.85 | -3.66 | 0 | -128.38 | 0 | 14.2 | 928.99 | 186.92 | 332.79 | 24.51 | -2.35 | -0.92 | 0 | 2.19 | -7.84 | 157.24 | -9.24 | 162.04 | -3.85 | 11.77 | 17.94 | 16.27 | 24.87 | 100.26 | 4.64 |
| 2021 (1) | 183.52 | 18.86 | -140.33 | 0 | -43.37 | 0 | 1.38 | -93.18 | 43.19 | -71.05 | 25.1 | 40.85 | -0.01 | 0 | 2.38 | 3.81 | 173.25 | 100.52 | 168.53 | 91.66 | 9.98 | 18.53 | 13.03 | 14.1 | 95.81 | -33.12 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 61.14 | 210.04 | -20.72 | -80.47 | -235.71 | 29.36 | -3.52 | 88.35 | 46.67 | 9.25 | 38.47 | -21.14 | -19.33 | -354.82 | 47.47 | 11.22 | 5.85 | 356.1 | 0 | 100.0 | 0 | 3.08 | -23.63 | 338.55 | 43.32 | 85.52 | -11.66 | 43.3 | 63.15 | -9.07 | 4.62 | 10.79 | 26.92 | 5.74 | 1.23 | 10.38 | 113.94 | 110.2 | -16.58 |
| 25Q4 (7) | 19.72 | -71.63 | -68.78 | -23.97 | -204.99 | -519.79 | -30.21 | -1.99 | 74.54 | 6.68 | -12.57 | 192.98 | -4.25 | -104.6 | -106.17 | 10.6 | 207.25 | 59.4 | -0.63 | 0 | 0 | 4.03 | 244.81 | 59.8 | 23.35 | -24.99 | -18.9 | 26.54 | -22.6 | -21.94 | 4.17 | 8.88 | 13.32 | 5.67 | 0.53 | 21.94 | 54.21 | -65.87 | -63.67 |
| 25Q3 (6) | 69.51 | 8.95 | 16.69 | 22.83 | 146.84 | 154.81 | -29.62 | -204.42 | -337.72 | 7.64 | 276.44 | 48.93 | 92.34 | 513.15 | 415.29 | 3.45 | -21.05 | -48.58 | 0 | 0 | 0 | 1.17 | -14.57 | -46.39 | 31.13 | -22.33 | -20.3 | 34.29 | -12.28 | -21.62 | 3.83 | 3.23 | 1.59 | 5.64 | 5.82 | 21.81 | 158.84 | 19.83 | 39.06 |
| 25Q2 (5) | 63.8 | -17.27 | -11.9 | -48.74 | 57.22 | -50.99 | -9.73 | -47.42 | -139.96 | -4.33 | -136.91 | -155.51 | 15.06 | 140.92 | -62.48 | 4.37 | 77.64 | 7.9 | 0 | 0 | 0 | 1.37 | 94.94 | 3.71 | 40.08 | -18.27 | 0.88 | 39.09 | -17.91 | -10.9 | 3.71 | 1.92 | 1.64 | 5.33 | 2.5 | 2.9 | 132.56 | -2.95 | -3.54 |
| 25Q1 (4) | 77.12 | 22.1 | 0.0 | -113.92 | -2095.1 | 0.0 | -6.6 | 94.44 | 0.0 | 11.73 | 414.47 | 0.0 | -36.8 | -153.43 | 0.0 | 2.46 | -63.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.70 | -72.17 | 0.0 | 49.04 | 70.34 | 0.0 | 47.62 | 40.06 | 0.0 | 3.64 | -1.09 | 0.0 | 5.2 | 11.83 | 0.0 | 136.59 | -8.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 63.16 | 6.03 | 0.0 | 5.71 | 113.71 | 0.0 | -118.65 | -1052.25 | 0.0 | 2.28 | -55.56 | 0.0 | 68.87 | 284.32 | 0.0 | 6.65 | -0.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.52 | 15.68 | 0.0 | 28.79 | -26.29 | 0.0 | 34.0 | -22.29 | 0.0 | 3.68 | -2.39 | 0.0 | 4.65 | 0.43 | 0.0 | 149.21 | 30.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 59.57 | -17.74 | 0.0 | -41.65 | -29.03 | 0.0 | 12.46 | -48.83 | 0.0 | 5.13 | -34.23 | 0.0 | 17.92 | -55.36 | 0.0 | 6.71 | 65.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.18 | 65.26 | 0.0 | 39.06 | -1.69 | 0.0 | 43.75 | -0.27 | 0.0 | 3.77 | 3.29 | 0.0 | 4.63 | -10.62 | 0.0 | 114.23 | -16.88 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 72.42 | 0.0 | 0.0 | -32.28 | 0.0 | 0.0 | 24.35 | 0.0 | 0.0 | 7.8 | 0.0 | 0.0 | 40.14 | 0.0 | 0.0 | 4.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 39.73 | 0.0 | 0.0 | 43.87 | 0.0 | 0.0 | 3.65 | 0.0 | 0.0 | 5.18 | 0.0 | 0.0 | 137.42 | 0.0 | 0.0 |