現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 39.71 | -20.6 | -24.11 | 0 | 62.7 | 0 | -2.32 | 0 | 15.6 | -14.24 | 35.53 | 54.01 | 0 | 0 | 1.54 | 32.38 | 63.88 | -10.24 | 57.48 | -15.38 | 13.91 | 3.57 | 0.01 | 0 | 55.62 | -9.52 |
| 2024 (4) | 50.01 | -0.14 | -31.82 | 0 | -48.59 | 0 | 1.66 | -63.76 | 18.19 | -58.25 | 23.07 | 234.35 | 0 | 0 | 1.17 | 209.16 | 71.17 | -19.22 | 67.93 | -9.82 | 13.43 | -2.26 | 0 | 0 | 61.47 | 9.34 |
| 2023 (3) | 50.08 | -67.98 | -6.51 | 0 | -58.98 | 0 | 4.58 | 0 | 43.57 | -70.55 | 6.9 | -15.96 | 0 | 0 | 0.38 | -17.13 | 88.1 | -17.63 | 75.33 | -24.39 | 13.74 | -2.07 | 0.01 | 0 | 56.22 | -59.14 |
| 2022 (2) | 156.39 | 23.99 | -8.42 | 0 | -111.35 | 0 | -18.12 | 0 | 147.97 | 27.08 | 8.21 | -47.41 | 0 | 0 | 0.46 | -41.17 | 106.96 | -46.45 | 99.63 | -41.12 | 14.03 | 13.15 | 0 | 0 | 137.59 | 98.12 |
| 2021 (1) | 126.13 | 16.52 | -9.69 | 0 | -64.11 | 0 | 17.04 | -20.82 | 116.44 | 16.07 | 15.61 | 60.76 | 0 | 0 | 0.77 | 16.7 | 199.75 | 117.4 | 169.21 | 112.58 | 12.4 | 13.14 | 0 | 0 | 69.45 | -41.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 34.89 | 198.72 | 57.45 | -44.76 | -164.8 | -639.28 | -46.04 | -202.49 | -4458.42 | 1.0 | 111.95 | 322.22 | -9.87 | -112.22 | -132.4 | 5.44 | 18.0 | 121.14 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 20.84 | 110.46 | 38.76 | 155.84 | 283.0 | 34.17 | 109.38 | 217.27 | 3.48 | -2.52 | -0.57 | 0 | 0 | 0 | 92.67 | 57.81 | -40.33 |
| 25Q4 (7) | 11.68 | 64.51 | -79.47 | 69.07 | 2433.45 | 694.41 | 44.92 | 205.64 | 221.27 | -8.37 | -176.23 | -61.58 | 80.75 | 1850.48 | 78.41 | 4.61 | -23.29 | 146.52 | 0 | 0 | 0 | 0.80 | -23.13 | 120.33 | 15.15 | -15.69 | 172.97 | 16.32 | -3.77 | 254.01 | 3.57 | 3.48 | 3.48 | 0 | 0 | 0 | 58.72 | 68.81 | -91.68 |
| 25Q3 (6) | 7.1 | 681.97 | -75.1 | -2.96 | 97.0 | -105.85 | -42.52 | -169.35 | -6.54 | 10.98 | -17.88 | 1933.33 | 4.14 | 104.15 | -94.76 | 6.01 | -73.24 | 216.32 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | -71.58 | 185.39 | 17.97 | -12.94 | -15.55 | 16.96 | 26.28 | -2.08 | 3.45 | 1.77 | 2.37 | 0 | 0 | 0 | 34.79 | 579.6 | -74.75 |
| 25Q2 (5) | -1.22 | -105.51 | 22.29 | -98.52 | -1286.99 | -98.95 | 61.31 | 6170.3 | 110.18 | 13.37 | 3071.11 | 140.9 | -99.74 | -427.45 | -95.22 | 22.46 | 813.01 | 35.63 | 0 | 0 | -100.0 | 3.66 | 697.21 | 3.23 | 20.64 | 103.95 | -6.44 | 13.43 | 24.7 | -36.26 | 3.39 | -3.14 | 1.5 | 0 | 0 | 0 | -7.25 | -104.67 | -12.77 |
| 25Q1 (4) | 22.16 | -61.04 | 0.0 | 8.3 | 171.43 | 0.0 | -1.01 | 97.27 | 0.0 | -0.45 | 91.31 | 0.0 | 30.46 | -32.7 | 0.0 | 2.46 | 31.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.46 | 26.51 | 0.0 | 10.12 | 82.34 | 0.0 | 10.77 | 133.62 | 0.0 | 3.5 | 1.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 155.29 | -78.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 56.88 | 99.51 | 0.0 | -11.62 | -122.98 | 0.0 | -37.04 | 7.19 | 0.0 | -5.18 | -1059.26 | 0.0 | 45.26 | -42.77 | 0.0 | 1.87 | -1.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.36 | -0.43 | 0.0 | 5.55 | -73.92 | 0.0 | 4.61 | -73.38 | 0.0 | 3.45 | 2.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 705.71 | 412.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 28.51 | 1915.92 | 0.0 | 50.57 | 202.12 | 0.0 | -39.91 | -236.82 | 0.0 | 0.54 | -90.27 | 0.0 | 79.08 | 254.79 | 0.0 | 1.9 | -88.53 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.36 | -89.72 | 0.0 | 21.28 | -3.54 | 0.0 | 17.32 | -17.8 | 0.0 | 3.37 | 0.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 137.80 | 2242.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.57 | 0.0 | 0.0 | -49.52 | 0.0 | 0.0 | 29.17 | 0.0 | 0.0 | 5.55 | 0.0 | 0.0 | -51.09 | 0.0 | 0.0 | 16.56 | 0.0 | 0.0 | 3.17 | 0.0 | 0.0 | 3.55 | 0.0 | 0.0 | 22.06 | 0.0 | 0.0 | 21.07 | 0.0 | 0.0 | 3.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -6.43 | 0.0 | 0.0 |