現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.13 | -98.01 | -6.66 | 0 | 0.04 | 0 | -0.42 | 0 | -6.53 | 0 | 6.59 | 13.62 | -0.79 | 0 | 6.65 | -29.1 | 8.8 | 143.09 | 7.88 | 44.32 | 2.45 | 5.6 | 0.13 | 18.18 | 1.24 | -98.5 |
| 2024 (4) | 6.53 | -20.46 | -11.25 | 0 | -3.11 | 0 | -0.93 | 0 | -4.72 | 0 | 5.8 | 155.51 | -0.73 | 0 | 9.38 | 103.85 | 3.62 | 196.72 | 5.46 | 98.55 | 2.32 | 10.48 | 0.11 | 57.14 | 82.76 | -50.4 |
| 2023 (3) | 8.21 | 168.3 | -3.73 | 0 | -1.54 | 0 | 0.55 | 71.88 | 4.48 | -39.3 | 2.27 | 254.69 | -0.55 | 0 | 4.60 | 280.07 | 1.22 | 0 | 2.75 | 103.7 | 2.1 | 1.94 | 0.07 | -12.5 | 166.87 | 90.32 |
| 2022 (2) | 3.06 | 0 | 4.32 | -73.23 | -1.91 | 0 | 0.32 | 0 | 7.38 | -25.3 | 0.64 | -54.61 | -0.44 | 0 | 1.21 | -69.3 | -0.23 | 0 | 1.35 | -80.26 | 2.06 | -1.44 | 0.08 | 33.33 | 87.68 | 0 |
| 2021 (1) | -6.26 | 0 | 16.14 | 0 | -12.62 | 0 | -0.29 | 0 | 9.88 | 0 | 1.41 | -22.1 | -0.21 | 0 | 3.94 | -25.0 | -3.31 | 0 | 6.84 | 0 | 2.09 | -12.18 | 0.06 | -33.33 | -69.63 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.78 | -69.77 | 110.81 | -0.97 | 71.13 | -115.56 | 10.79 | 54050.0 | 108000.0 | -0.29 | -462.5 | 34.09 | -0.19 | 75.64 | -137.5 | 0.98 | -74.28 | 262.96 | 0.14 | -78.12 | 127.45 | 3.69 | -67.67 | 103.89 | 2.41 | -11.72 | 212.99 | 2.36 | -21.07 | 171.26 | 0.7 | 11.11 | 4.48 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 25.24 | -64.29 | 7.11 |
| 25Q4 (7) | 2.58 | 204.03 | -27.12 | -3.36 | -7.01 | -23.08 | -0.02 | 83.33 | 83.33 | 0.08 | 14.29 | 60.0 | -0.78 | 86.12 | -196.3 | 3.81 | 73.18 | 115.25 | 0.64 | 337.04 | 276.47 | 11.41 | 42.36 | 8.14 | 2.73 | 5.41 | 333.33 | 2.99 | 4.91 | 169.37 | 0.63 | 16.67 | -4.55 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 70.68 | 197.48 | -64.06 |
| 25Q3 (6) | -2.48 | -608.57 | -191.18 | -3.14 | -1221.43 | -115.07 | -0.12 | -163.16 | 94.12 | 0.07 | 158.33 | 141.18 | -5.62 | -7928.57 | -546.03 | 2.2 | 633.33 | 21.55 | -0.27 | 57.81 | -107.69 | 8.02 | 523.76 | -24.21 | 2.59 | -4.43 | 77.4 | 2.85 | 145.69 | 106.52 | 0.54 | -11.48 | -12.9 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -72.51 | -272.93 | -154.12 |
| 25Q2 (5) | -0.35 | -194.59 | -131.82 | 0.28 | 162.22 | 112.07 | 0.19 | 2000.0 | 114.84 | -0.12 | 72.73 | -148.0 | -0.07 | 12.5 | 94.26 | 0.3 | 11.11 | -59.46 | -0.64 | -25.49 | -3.23 | 1.29 | -28.97 | -73.34 | 2.71 | 251.95 | 158.1 | 1.16 | 33.33 | -19.44 | 0.61 | -8.96 | 10.91 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -19.44 | -182.51 | -135.71 |
| 25Q1 (4) | 0.37 | -89.55 | 0.0 | -0.45 | 83.52 | 0.0 | -0.01 | 91.67 | 0.0 | -0.44 | -980.0 | 0.0 | -0.08 | -109.88 | 0.0 | 0.27 | -84.75 | 0.0 | -0.51 | -400.0 | 0.0 | 1.81 | -82.85 | 0.0 | 0.77 | 22.22 | 0.0 | 0.87 | -21.62 | 0.0 | 0.67 | 1.52 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 23.57 | -88.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.54 | 30.15 | 0.0 | -2.73 | -86.99 | 0.0 | -0.12 | 94.12 | 0.0 | 0.05 | 129.41 | 0.0 | 0.81 | -35.71 | 0.0 | 1.77 | -2.21 | 0.0 | 0.17 | 230.77 | 0.0 | 10.55 | -0.23 | 0.0 | 0.63 | -56.85 | 0.0 | 1.11 | -19.57 | 0.0 | 0.66 | 6.45 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 196.67 | 46.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.72 | 147.27 | 0.0 | -1.46 | 37.07 | 0.0 | -2.04 | -59.38 | 0.0 | -0.17 | -168.0 | 0.0 | 1.26 | 203.28 | 0.0 | 1.81 | 144.59 | 0.0 | -0.13 | 79.03 | 0.0 | 10.58 | 119.43 | 0.0 | 1.46 | 39.05 | 0.0 | 1.38 | -4.17 | 0.0 | 0.62 | 12.73 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 133.99 | 146.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.1 | 0.0 | 0.0 | -2.32 | 0.0 | 0.0 | -1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | 4.82 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 54.46 | 0.0 | 0.0 |