現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.81 | -15.88 | 0.37 | -90.61 | -12.71 | 0 | 1.08 | -52.0 | 11.18 | -33.41 | 1.65 | -70.74 | -0.49 | 0 | 1.54 | -69.21 | 8.62 | 4.61 | 8.71 | -9.18 | 7.69 | -3.51 | 0.22 | -8.33 | 65.04 | -9.9 |
| 2024 (4) | 12.85 | -24.94 | 3.94 | 48.68 | -15.92 | 0 | 2.25 | 0 | 16.79 | -15.07 | 5.64 | 56.23 | 2.52 | 0 | 4.99 | 59.55 | 8.24 | -20.16 | 9.59 | -12.18 | 7.97 | -0.25 | 0.24 | -4.0 | 72.19 | -19.21 |
| 2023 (3) | 17.12 | 114.0 | 2.65 | 0 | -14.23 | 0 | -2.23 | 0 | 19.77 | 214.31 | 3.61 | -21.01 | -1.17 | 0 | 3.13 | -13.86 | 10.32 | -15.55 | 10.92 | -16.58 | 7.99 | -4.77 | 0.25 | 4.17 | 89.35 | 142.59 |
| 2022 (2) | 8.0 | -49.17 | -1.71 | 0 | -12.18 | 0 | -1.35 | 0 | 6.29 | 0 | 4.57 | -24.34 | -0.55 | 0 | 3.63 | -18.32 | 12.22 | -16.81 | 13.09 | -5.96 | 8.39 | -0.12 | 0.24 | 14.29 | 36.83 | -47.28 |
| 2021 (1) | 15.74 | -16.05 | -25.88 | 0 | -16.5 | 0 | -0.29 | 0 | -10.14 | 0 | 6.04 | -5.77 | 0.1 | 0 | 4.45 | -10.12 | 14.69 | -3.16 | 13.92 | -3.2 | 8.4 | -0.36 | 0.21 | 23.53 | 69.86 | -14.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.34 | -120.43 | -14.53 | -0.3 | -1400.0 | 78.57 | -3.42 | -312.05 | -149.64 | -0.6 | -163.83 | 55.22 | -1.64 | -125.08 | 36.19 | 0.4 | 135.29 | -52.94 | -0.03 | 92.86 | -200.0 | 1.61 | 157.6 | -50.69 | 1.16 | -59.44 | -29.27 | 1.61 | -34.29 | 0.62 | 1.95 | 1.04 | -1.52 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | -37.12 | -125.07 | -15.48 |
| 25Q4 (7) | 6.56 | 169.96 | -27.99 | -0.02 | -101.05 | 96.92 | -0.83 | 88.87 | 73.98 | 0.94 | 84.31 | -67.7 | 6.54 | 51.04 | -22.7 | 0.17 | -48.48 | -87.77 | -0.42 | -223.08 | -141.18 | 0.62 | -47.96 | -87.15 | 2.86 | 42.29 | 24.89 | 2.45 | 8.89 | 2.94 | 1.93 | 4.89 | -5.39 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 148.08 | 152.29 | -27.18 |
| 25Q3 (6) | 2.43 | -18.73 | 65.31 | 1.9 | 2000.0 | 48.44 | -7.46 | -145.39 | 20.97 | 0.51 | -43.33 | 50.0 | 4.33 | 49.83 | 57.45 | 0.33 | 10.0 | -46.77 | -0.13 | -533.33 | -1200.0 | 1.20 | 5.64 | -45.59 | 2.01 | -4.74 | 2.03 | 2.25 | -6.64 | -22.95 | 1.84 | -5.15 | -8.46 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 58.70 | -13.43 | 99.25 |
| 25Q2 (5) | 2.99 | 355.56 | 12.41 | -0.1 | 92.86 | -102.04 | -3.04 | -121.9 | -128.57 | 0.9 | 167.16 | -11.76 | 2.89 | 212.45 | -61.77 | 0.3 | -64.71 | -82.25 | 0.03 | 0.0 | -97.14 | 1.13 | -65.19 | -80.39 | 2.11 | 28.66 | -8.26 | 2.41 | 50.62 | -0.41 | 1.94 | -2.02 | -2.51 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 67.80 | 310.93 | 13.94 |
| 25Q1 (4) | -1.17 | -112.84 | 0.0 | -1.4 | -115.38 | 0.0 | -1.37 | 57.05 | 0.0 | -1.34 | -146.05 | 0.0 | -2.57 | -130.38 | 0.0 | 0.85 | -38.85 | 0.0 | 0.03 | -97.06 | 0.0 | 3.26 | -32.85 | 0.0 | 1.64 | -28.38 | 0.0 | 1.6 | -32.77 | 0.0 | 1.98 | -2.94 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -32.14 | -115.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.11 | 519.73 | 0.0 | -0.65 | -150.78 | 0.0 | -3.19 | 66.21 | 0.0 | 2.91 | 755.88 | 0.0 | 8.46 | 207.64 | 0.0 | 1.39 | 124.19 | 0.0 | 1.02 | 10300.0 | 0.0 | 4.85 | 120.28 | 0.0 | 2.29 | 16.24 | 0.0 | 2.38 | -18.49 | 0.0 | 2.04 | 1.49 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 203.35 | 590.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.47 | -44.74 | 0.0 | 1.28 | -73.88 | 0.0 | -9.44 | -609.77 | 0.0 | 0.34 | -66.67 | 0.0 | 2.75 | -63.62 | 0.0 | 0.62 | -63.31 | 0.0 | -0.01 | -100.95 | 0.0 | 2.20 | -61.92 | 0.0 | 1.97 | -14.35 | 0.0 | 2.92 | 20.66 | 0.0 | 2.01 | 1.01 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 29.46 | -50.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.66 | 0.0 | 0.0 | 4.9 | 0.0 | 0.0 | -1.33 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 7.56 | 0.0 | 0.0 | 1.69 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 5.79 | 0.0 | 0.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 2.42 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 59.51 | 0.0 | 0.0 |