現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -31.9 | 0 | -18.2 | 0 | -10.68 | 0 | 0.63 | 0 | -50.1 | 0 | 22.3 | -50.25 | -10.12 | 0 | 0.81 | -52.22 | 51.44 | 5.5 | 37.8 | -31.76 | 18.43 | 47.79 | 14.85 | 45.02 | -44.88 | 0 |
| 2024 (4) | -15.23 | 0 | -148.28 | 0 | 38.71 | 0 | -8.48 | 0 | -163.51 | 0 | 44.82 | 768.6 | -7.1 | 0 | 1.69 | 691.9 | 48.76 | 15.41 | 55.39 | 12.31 | 12.47 | 10.35 | 10.24 | 58.51 | -19.50 | 0 |
| 2023 (3) | 126.84 | 113.75 | -73.66 | 0 | -44.4 | 0 | -14.67 | 0 | 53.18 | 5.7 | 5.16 | 8.63 | -5.94 | 0 | 0.21 | 23.99 | 42.25 | -39.02 | 49.32 | -1.44 | 11.3 | 11.11 | 6.46 | -4.15 | 189.09 | 113.34 |
| 2022 (2) | 59.34 | -8.68 | -9.03 | 0 | -58.39 | 0 | -10.78 | 0 | 50.31 | -22.33 | 4.75 | -14.1 | -3.94 | 0 | 0.17 | -0.51 | 69.28 | -51.08 | 50.04 | -54.08 | 10.17 | -0.59 | 6.74 | 36.71 | 88.63 | 69.31 |
| 2021 (1) | 64.98 | -76.36 | -0.21 | 0 | 8.95 | 0 | 12.94 | -59.01 | 64.77 | -70.87 | 5.53 | 68.6 | -3.64 | 0 | 0.17 | 46.46 | 141.63 | 58.49 | 108.97 | 80.74 | 10.23 | -5.1 | 4.93 | -14.11 | 52.35 | -85.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -149.92 | -2676.3 | -1669.84 | 1.96 | -85.69 | 104.47 | 97.67 | 1149.09 | 3791.24 | -20.13 | -613.83 | -253.78 | -147.96 | -1882.65 | -330.99 | 6.73 | 161.87 | 566.34 | -3.12 | 2.19 | -45.79 | 0.93 | 168.87 | 464.35 | 8.03 | -56.97 | -22.71 | 7.02 | -34.39 | 36.31 | 4.8 | -1.44 | 29.38 | 5.68 | 25.94 | 117.62 | -856.69 | -3085.6 | -1128.92 |
| 25Q4 (7) | -5.4 | 89.02 | -107.06 | 13.7 | -68.84 | 174.17 | -9.31 | 72.75 | -633.07 | -2.82 | -118.5 | 72.75 | 8.3 | 258.7 | -85.7 | 2.57 | -81.36 | 48.55 | -3.19 | -44.34 | 7.54 | 0.35 | -81.6 | 31.9 | 18.66 | 23.99 | 82.23 | 10.7 | -3.6 | -25.07 | 4.87 | -11.29 | 52.19 | 4.51 | 10.0 | 11.08 | -26.89 | 88.69 | -107.57 |
| 25Q3 (6) | -49.19 | -474.35 | 26.66 | 43.96 | 237.42 | 266.83 | -34.16 | -212.81 | 15.02 | 15.24 | 350.25 | 302.39 | -5.23 | 72.25 | 94.4 | 13.79 | 179.72 | 838.1 | -2.21 | 14.67 | -42.58 | 1.88 | 153.55 | 829.05 | 15.05 | 105.04 | -6.11 | 11.1 | 2.3 | -26.25 | 5.49 | 25.92 | 69.44 | 4.1 | 12.64 | 88.94 | -237.75 | -441.06 | 27.47 |
| 25Q2 (5) | 13.14 | 37.59 | 1750.7 | -31.99 | 27.1 | 59.09 | 30.28 | 1106.37 | -61.6 | -6.09 | -7.03 | -165.62 | -18.85 | 45.09 | 75.67 | 4.93 | 388.12 | -64.22 | -2.59 | -21.03 | -184.62 | 0.74 | 350.01 | -63.9 | 7.34 | -29.36 | -50.0 | 10.85 | 110.68 | -22.72 | 4.36 | 17.52 | 38.85 | 3.64 | 39.46 | 53.59 | 69.71 | -16.28 | 1819.43 |
| 25Q1 (4) | 9.55 | -87.52 | 0.0 | -43.88 | -137.57 | 0.0 | 2.51 | 297.64 | 0.0 | -5.69 | 45.02 | 0.0 | -34.33 | -159.14 | 0.0 | 1.01 | -41.62 | 0.0 | -2.14 | 37.97 | 0.0 | 0.16 | -37.16 | 0.0 | 10.39 | 1.46 | 0.0 | 5.15 | -63.94 | 0.0 | 3.71 | 15.94 | 0.0 | 2.61 | -35.71 | 0.0 | 83.26 | -76.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 76.52 | 214.09 | 0.0 | -18.47 | 29.91 | 0.0 | -1.27 | 96.84 | 0.0 | -10.35 | -37.45 | 0.0 | 58.05 | 162.14 | 0.0 | 1.73 | 17.69 | 0.0 | -3.45 | -122.58 | 0.0 | 0.26 | 29.58 | 0.0 | 10.24 | -36.12 | 0.0 | 14.28 | -5.12 | 0.0 | 3.2 | -1.23 | 0.0 | 4.06 | 87.1 | 0.0 | 355.25 | 208.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -67.07 | -9546.48 | 0.0 | -26.35 | 66.3 | 0.0 | -40.2 | -150.98 | 0.0 | -7.53 | -181.14 | 0.0 | -93.42 | -20.57 | 0.0 | 1.47 | -89.33 | 0.0 | -1.55 | -70.33 | 0.0 | 0.20 | -90.15 | 0.0 | 16.03 | 9.2 | 0.0 | 15.05 | 7.19 | 0.0 | 3.24 | 3.18 | 0.0 | 2.17 | -8.44 | 0.0 | -327.81 | -9126.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.71 | 0.0 | 0.0 | -78.19 | 0.0 | 0.0 | 78.86 | 0.0 | 0.0 | 9.28 | 0.0 | 0.0 | -77.48 | 0.0 | 0.0 | 13.78 | 0.0 | 0.0 | -0.91 | 0.0 | 0.0 | 2.05 | 0.0 | 0.0 | 14.68 | 0.0 | 0.0 | 14.04 | 0.0 | 0.0 | 3.14 | 0.0 | 0.0 | 2.37 | 0.0 | 0.0 | 3.63 | 0.0 | 0.0 |