現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.84 | 7.9 | -10.05 | 0 | -3.28 | 0 | 0.12 | -66.67 | 2.79 | -55.99 | 9.33 | 58.94 | 0 | 0 | 9.11 | 67.75 | 4.99 | -39.81 | 3.03 | -55.11 | 6.84 | -1.01 | 0.17 | 6.25 | 127.89 | 48.52 |
| 2024 (4) | 11.9 | -31.05 | -5.56 | 0 | -4.02 | 0 | 0.36 | 350.0 | 6.34 | -38.86 | 5.87 | -15.54 | 0 | 0 | 5.43 | -15.21 | 8.29 | -15.32 | 6.75 | -9.15 | 6.91 | 5.18 | 0.16 | 6.67 | 86.11 | -29.41 |
| 2023 (3) | 17.26 | -13.53 | -6.89 | 0 | -12.57 | 0 | 0.08 | -68.0 | 10.37 | -10.45 | 6.95 | -14.72 | 0 | 0 | 6.40 | -7.91 | 9.79 | -16.25 | 7.43 | -21.04 | 6.57 | 2.02 | 0.15 | -11.76 | 121.98 | -2.1 |
| 2022 (2) | 19.96 | 283.11 | -8.38 | 0 | -8.03 | 0 | 0.25 | 0 | 11.58 | 0 | 8.15 | -31.74 | 0 | 0 | 6.95 | -35.07 | 11.69 | -4.57 | 9.41 | 10.45 | 6.44 | -1.83 | 0.17 | -5.56 | 124.59 | 264.93 |
| 2021 (1) | 5.21 | -51.17 | -12.23 | 0 | 6.42 | 0 | -0.06 | 0 | -7.02 | 0 | 11.94 | 144.17 | -0.16 | 0 | 10.71 | 85.02 | 12.25 | 103.49 | 8.52 | 144.13 | 6.56 | -2.81 | 0.18 | -14.29 | 34.14 | -66.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.67 | -90.48 | 31.37 | -2.48 | 25.08 | -29.17 | 2.35 | 968.18 | 7933.33 | -0.13 | -230.0 | -1200.0 | -1.81 | -148.53 | -28.37 | 1.88 | -43.54 | 8.67 | 0 | 0 | 0 | 6.70 | -47.99 | -2.14 | 2.72 | 53.67 | 85.03 | 2.22 | 52.05 | 96.46 | 1.75 | 0.0 | 1.74 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 16.67 | -92.28 | -5.56 |
| 25Q4 (7) | 7.04 | 63.34 | 28.7 | -3.31 | -34.01 | -105.59 | 0.22 | 106.65 | 120.18 | 0.1 | 150.0 | -41.18 | 3.73 | 102.72 | -3.37 | 3.33 | 60.87 | 104.29 | 0 | 0 | 0 | 12.89 | 58.32 | 116.31 | 1.77 | 70.19 | 31.11 | 1.46 | 67.82 | 7.35 | 1.75 | 3.55 | 2.34 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 215.95 | 30.27 | 22.78 |
| 25Q3 (6) | 4.31 | 339.8 | 89.04 | -2.47 | -5.56 | -17.06 | -3.31 | -2106.67 | -116.34 | 0.04 | 0 | 0.0 | 1.84 | 235.29 | 982.35 | 2.07 | -6.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 8.14 | -4.42 | 14.24 | 1.04 | 46.48 | -54.19 | 0.87 | 307.14 | -44.59 | 1.69 | 0.6 | -1.17 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 165.77 | 119.9 | 141.38 |
| 25Q2 (5) | 0.98 | 92.16 | -46.45 | -2.34 | -21.88 | -118.69 | -0.15 | -400.0 | 90.85 | 0 | 100.0 | -100.0 | -1.36 | 3.55 | -278.95 | 2.21 | 27.75 | 90.52 | 0 | 0 | 0 | 8.52 | 24.35 | 104.47 | 0.71 | -51.7 | -76.33 | -0.42 | -137.17 | -119.18 | 1.68 | -2.33 | -3.45 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 75.38 | 327.18 | 63.54 |
| 25Q1 (4) | 0.51 | -90.68 | 0.0 | -1.92 | -19.25 | 0.0 | -0.03 | 97.25 | 0.0 | -0.01 | -105.88 | 0.0 | -1.41 | -136.53 | 0.0 | 1.73 | 6.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.85 | 14.96 | 0.0 | 1.47 | 8.89 | 0.0 | 1.13 | -16.91 | 0.0 | 1.72 | 0.58 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 17.65 | -89.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.47 | 139.91 | 0.0 | -1.61 | 23.7 | 0.0 | -1.09 | 28.76 | 0.0 | 0.17 | 325.0 | 0.0 | 3.86 | 2170.59 | 0.0 | 1.63 | -21.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.96 | -16.39 | 0.0 | 1.35 | -40.53 | 0.0 | 1.36 | -13.38 | 0.0 | 1.71 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 175.88 | 156.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.28 | 24.59 | 0.0 | -2.11 | -97.2 | 0.0 | -1.53 | 6.71 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.17 | -77.63 | 0.0 | 2.07 | 78.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.13 | 71.08 | 0.0 | 2.27 | -24.33 | 0.0 | 1.57 | -28.31 | 0.0 | 1.71 | -1.72 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 68.67 | 48.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.83 | 0.0 | 0.0 | -1.07 | 0.0 | 0.0 | -1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.17 | 0.0 | 0.0 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 46.10 | 0.0 | 0.0 |