現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -10.78 | 0 | -4.74 | 0 | 17.11 | -79.42 | -0.63 | 0 | -15.52 | 0 | 0.01 | -94.44 | 0 | 0 | 0.01 | -92.32 | 18.0 | -32.33 | 10.87 | -51.21 | 0.17 | 13.33 | 0 | 0 | -97.64 | 0 |
| 2024 (4) | -61.43 | 0 | -17.87 | 0 | 83.14 | 0 | -1.79 | 0 | -79.3 | 0 | 0.18 | 125.0 | 0 | 0 | 0.18 | 71.72 | 26.6 | 41.72 | 22.28 | 34.62 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | -273.87 | 0 |
| 2023 (3) | 22.55 | 0 | -5.83 | 0 | -0.67 | 0 | 4.31 | 0 | 16.72 | 0 | 0.08 | 33.33 | 0.05 | -61.54 | 0.10 | -12.45 | 18.77 | 17.39 | 16.55 | 77.19 | 0.15 | 0.0 | 0 | 0 | 135.03 | 0 |
| 2022 (2) | -12.64 | 0 | -5.78 | 0 | 27.77 | -52.38 | -7.64 | 0 | -18.42 | 0 | 0.06 | -40.0 | 0.13 | 0 | 0.12 | -25.11 | 15.99 | -33.84 | 9.34 | -43.67 | 0.15 | 15.38 | 0.01 | -50.0 | -133.05 | 0 |
| 2021 (1) | -44.96 | 0 | -5.16 | 0 | 58.31 | 201.19 | -3.62 | 0 | -50.12 | 0 | 0.1 | -50.0 | 0 | 0 | 0.16 | -70.52 | 24.17 | 47.83 | 16.58 | 19.45 | 0.13 | 18.18 | 0.02 | 0.0 | -268.74 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -23.66 | -2353.33 | -355.0 | -5.26 | -275.71 | -410.68 | 18.52 | 228.37 | 573.45 | -0.74 | -151.39 | -32.14 | -28.92 | -8162.86 | -364.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.16 | -67.27 | -64.82 | 0.24 | -95.1 | -93.28 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | -8450.00 | -39855.24 | -5782.5 |
| 25Q4 (7) | 1.05 | -52.7 | 109.85 | -1.4 | -16.67 | 82.19 | 5.64 | 623.08 | -65.48 | 1.44 | -25.77 | 150.0 | -0.35 | -134.31 | 98.11 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 6.6 | 175.0 | 155.81 | 4.9 | 807.41 | 170.72 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 21.26 | -94.45 | 103.69 |
| 25Q3 (6) | 2.22 | 125.08 | 104.3 | -1.2 | -9.09 | -23.71 | 0.78 | -90.18 | -98.76 | 1.94 | 156.23 | 1392.31 | 1.02 | 110.25 | 101.94 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 2.4 | -16.08 | -70.8 | 0.54 | -70.81 | -90.82 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 382.76 | 181.74 | 143.87 |
| 25Q2 (5) | -8.85 | -70.19 | -63.59 | -1.1 | -6.8 | 43.01 | 7.94 | 188.73 | 20.49 | -3.45 | -516.07 | -634.04 | -9.95 | -59.71 | -35.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 2.86 | -53.42 | -56.4 | 1.85 | -48.18 | -65.74 | 0.04 | -20.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -468.25 | -225.98 | -369.99 |
| 25Q1 (4) | -5.2 | 51.22 | 0.0 | -1.03 | 86.9 | 0.0 | 2.75 | -83.17 | 0.0 | -0.56 | 80.56 | 0.0 | -6.23 | 66.36 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 6.14 | 137.98 | 0.0 | 3.57 | 97.24 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -143.65 | 75.07 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -10.66 | 79.36 | 0.0 | -7.86 | -710.31 | 0.0 | 16.34 | -73.93 | 0.0 | -2.88 | -2315.38 | 0.0 | -18.52 | 64.8 | 0.0 | 0.03 | -78.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.07 | -90.57 | 0.0 | 2.58 | -68.61 | 0.0 | 1.81 | -69.22 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -576.22 | 33.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -51.65 | -854.71 | 0.0 | -0.97 | 49.74 | 0.0 | 62.67 | 850.99 | 0.0 | 0.13 | 127.66 | 0.0 | -52.62 | -616.89 | 0.0 | 0.14 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.74 | 0 | 0.0 | 8.22 | 25.3 | 0.0 | 5.88 | 8.89 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -872.47 | -775.69 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.41 | 0.0 | 0.0 | -1.93 | 0.0 | 0.0 | 6.59 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -7.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 6.56 | 0.0 | 0.0 | 5.4 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -99.63 | 0.0 | 0.0 |