現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 23.77 | 24.84 | -14.94 | 0 | -14.5 | 0 | 0.31 | 0 | 8.83 | 0 | 13.22 | -34.06 | -0.07 | 0 | 21.89 | -17.42 | -6.08 | 0 | -11.74 | 0 | 14.69 | 14.14 | 0.79 | -11.24 | 635.56 | 201.42 |
| 2024 (4) | 19.04 | 141.62 | -23.53 | 0 | 5.0 | -78.73 | -0.11 | 0 | -4.49 | 0 | 20.05 | -36.95 | 0 | 0 | 26.51 | -39.97 | 2.21 | -70.49 | -4.73 | 0 | 12.87 | 37.94 | 0.89 | 71.15 | 210.85 | 261.5 |
| 2023 (3) | 7.88 | -44.23 | -35.37 | 0 | 23.51 | 92.23 | 0.6 | 0 | -27.49 | 0 | 31.8 | 9.24 | 0 | 0 | 44.17 | 17.45 | 7.49 | -39.98 | 3.66 | -48.01 | 9.33 | 64.26 | 0.52 | 15.56 | 58.33 | -45.64 |
| 2022 (2) | 14.13 | 0 | -35.78 | 0 | 12.23 | -74.82 | -1.06 | 0 | -21.65 | 0 | 29.11 | 54.59 | 0 | 0 | 37.60 | 21.36 | 12.48 | 187.56 | 7.04 | -38.62 | 5.68 | 17.6 | 0.45 | 150.0 | 107.29 | 0 |
| 2021 (1) | -12.66 | 0 | -19.39 | 0 | 48.57 | 93.81 | 2.06 | 0 | -32.05 | 0 | 18.83 | -7.2 | 0 | 0 | 30.99 | -28.73 | 4.34 | 26.16 | 11.47 | 67.69 | 4.83 | 27.11 | 0.18 | 157.14 | -76.82 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.87 | 218.3 | -6.17 | -3.78 | 10.64 | 49.73 | 3.89 | 398.72 | 1196.67 | 1.16 | 197.44 | 928.57 | 1.09 | 140.37 | 146.78 | 2.16 | -16.6 | -73.53 | 0 | 0 | 0 | 14.04 | -25.76 | -72.0 | 0.14 | 106.9 | 110.22 | 1.5 | 141.32 | 158.37 | 3.84 | 2.13 | 7.56 | 0.1 | -52.38 | -47.37 | 89.52 | -80.11 | -79.47 |
| 25Q4 (7) | 1.53 | -71.72 | -84.06 | -4.23 | -41.95 | -83.91 | 0.78 | 148.75 | 114.89 | 0.39 | 1400.0 | 360.0 | -2.7 | -211.11 | -136.99 | 2.59 | 146.67 | -21.52 | 0 | 0 | 0 | 18.91 | 161.07 | 9.88 | -2.03 | -30.13 | -10050.0 | -3.63 | -129.75 | 47.92 | 3.76 | 2.73 | 10.59 | 0.21 | 10.53 | -8.7 | 450.00 | 88.82 | 0 |
| 25Q3 (6) | 5.41 | -53.48 | 30.36 | -2.98 | -1319.05 | 61.89 | -1.6 | 88.56 | -168.97 | -0.03 | -133.33 | 72.73 | 2.43 | -78.72 | 166.21 | 1.05 | -26.57 | -85.66 | 0 | 0 | 0 | 7.24 | -19.48 | -82.23 | -1.56 | -38.05 | -267.74 | -1.58 | 60.1 | 22.93 | 3.66 | -0.81 | 13.31 | 0.19 | 0.0 | 5.56 | 238.33 | 0 | -21.9 |
| 25Q2 (5) | 11.63 | 124.08 | 487.37 | -0.21 | 97.21 | 95.4 | -13.98 | -4760.0 | -3878.38 | 0.09 | 164.29 | -82.35 | 11.42 | 590.13 | 540.93 | 1.43 | -82.48 | -72.87 | 0 | 0 | 0 | 8.99 | -82.06 | -65.9 | -1.13 | 17.52 | -177.4 | -3.96 | -54.09 | -61.63 | 3.69 | 3.36 | 16.77 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 5.19 | -45.94 | 0.0 | -7.52 | -226.96 | 0.0 | 0.3 | 105.73 | 0.0 | -0.14 | 6.67 | 0.0 | -2.33 | -131.92 | 0.0 | 8.16 | 147.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 50.12 | 191.32 | 0.0 | -1.37 | -6750.0 | 0.0 | -2.57 | 63.13 | 0.0 | 3.57 | 5.0 | 0.0 | 0.19 | -17.39 | 0.0 | 436.13 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.6 | 131.33 | 0.0 | -2.3 | 70.59 | 0.0 | -5.24 | -325.86 | 0.0 | -0.15 | -36.36 | 0.0 | 7.3 | 298.91 | 0.0 | 3.3 | -54.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.21 | -57.79 | 0.0 | -0.02 | -102.15 | 0.0 | -6.97 | -240.0 | 0.0 | 3.4 | 5.26 | 0.0 | 0.23 | 27.78 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.15 | 109.6 | 0.0 | -7.82 | -71.12 | 0.0 | 2.32 | 527.03 | 0.0 | -0.11 | -121.57 | 0.0 | -3.67 | -41.7 | 0.0 | 7.32 | 38.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 40.76 | 54.52 | 0.0 | 0.93 | -36.3 | 0.0 | -2.05 | 16.33 | 0.0 | 3.23 | 2.22 | 0.0 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 305.15 | 38.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.98 | 0.0 | 0.0 | -4.57 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | -2.59 | 0.0 | 0.0 | 5.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 26.38 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | -2.45 | 0.0 | 0.0 | 3.16 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 220.00 | 0.0 | 0.0 |