現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 297.73 | 17.94 | -134.02 | 0 | -95.21 | 0 | -15.79 | 0 | 163.71 | 33.79 | 81.5 | 14.8 | -2.57 | 0 | 1.08 | 37.95 | 106.36 | -28.34 | 60.3 | -39.95 | 71.46 | -2.04 | 0 | 0 | 225.96 | 60.31 |
| 2024 (4) | 252.44 | -14.94 | -130.08 | 0 | -95.34 | 0 | 9.87 | 0 | 122.36 | -39.3 | 70.99 | -0.99 | 1.75 | -9.79 | 0.78 | 2.98 | 148.42 | 23.19 | 100.42 | 30.96 | 72.95 | 0.29 | 5.72 | -4.51 | 140.96 | -26.18 |
| 2023 (3) | 296.77 | -49.39 | -95.2 | 0 | -271.49 | 0 | -9.35 | 0 | 201.57 | -58.63 | 71.7 | -7.21 | 1.94 | 0 | 0.76 | 5.19 | 120.48 | 30.69 | 76.68 | 5.21 | 72.74 | 4.18 | 5.99 | 6.58 | 190.96 | -51.7 |
| 2022 (2) | 586.39 | 0 | -99.15 | 0 | -494.12 | 0 | 8.03 | 106.96 | 487.24 | 0 | 77.27 | -34.17 | -1.54 | 0 | 0.72 | -24.21 | 92.19 | -30.94 | 72.88 | -42.31 | 69.82 | 10.32 | 5.62 | -2.09 | 395.35 | 0 |
| 2021 (1) | -238.34 | 0 | -110.63 | 0 | 225.78 | 20.08 | 3.88 | 0 | -348.97 | 0 | 117.38 | 70.64 | -1.74 | 0 | 0.95 | 44.85 | 133.49 | 16.15 | 126.33 | 34.94 | 63.29 | 10.72 | 5.74 | 20.34 | -122.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 140.12 | 271.19 | -6.38 | -27.94 | 40.21 | -41.33 | -117.73 | -155.89 | -17.57 | -14.05 | -95.96 | -1966.18 | 112.18 | 187.25 | -13.64 | 25.0 | -37.62 | 61.71 | 0.15 | 107.98 | 136.59 | 1.24 | -40.86 | 59.94 | 26.44 | 0.38 | -2.29 | 19.67 | 39.6 | -10.22 | 17.4 | -2.85 | 5.97 | 0.79 | -33.61 | -32.48 | 370.10 | 250.07 | -2.33 |
| 25Q4 (7) | -81.85 | -184.3 | -163.68 | -46.73 | 17.01 | 20.94 | 210.66 | 1583.93 | 114.5 | -7.17 | -34.77 | -166.02 | -128.58 | -415.3 | -285.22 | 40.08 | 271.46 | 314.91 | -1.88 | -4800.0 | -341.03 | 2.10 | 264.19 | 398.18 | 26.34 | -1.42 | -19.35 | 14.09 | -27.63 | -27.22 | 17.91 | 14.59 | -3.35 | 1.19 | 27.96 | -22.73 | -246.61 | -191.52 | -175.65 |
| 25Q3 (6) | 97.09 | -26.9 | 43.73 | -56.31 | -402.32 | -198.89 | 12.51 | 105.73 | 104.2 | -5.32 | -102.28 | -60.24 | 40.78 | -66.46 | -16.28 | 10.79 | -28.92 | -53.91 | 0.04 | 112.9 | -90.48 | 0.58 | -31.46 | -39.82 | 26.72 | 1.83 | -42.87 | 19.47 | 303.94 | -41.6 | 15.63 | -2.86 | -16.37 | 0.93 | -56.13 | -27.34 | 269.47 | -53.27 | 112.66 |
| 25Q2 (5) | 132.81 | -11.26 | 608.07 | -11.21 | 43.3 | 62.71 | -218.24 | -117.93 | -413.61 | -2.63 | -286.76 | -225.84 | 121.6 | -6.39 | 316.37 | 15.18 | -1.81 | -36.14 | -0.31 | 24.39 | -134.44 | 0.84 | 8.34 | -16.05 | 26.24 | -3.03 | -35.39 | 4.82 | -78.0 | -83.27 | 16.09 | -2.01 | -18.57 | 2.12 | 81.2 | 59.4 | 576.68 | 52.19 | 1200.86 |
| 25Q1 (4) | 149.67 | 16.45 | 0.0 | -19.77 | 66.55 | 0.0 | -100.14 | -201.97 | 0.0 | -0.68 | -106.26 | 0.0 | 129.9 | 87.12 | 0.0 | 15.46 | 60.04 | 0.0 | -0.41 | -152.56 | 0.0 | 0.78 | 84.2 | 0.0 | 27.06 | -17.15 | 0.0 | 21.91 | 13.17 | 0.0 | 16.42 | -11.39 | 0.0 | 1.17 | -24.03 | 0.0 | 378.91 | 16.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 128.53 | 90.27 | 0.0 | -59.11 | -213.75 | 0.0 | 98.21 | 132.99 | 0.0 | 10.86 | 427.11 | 0.0 | 69.42 | 42.52 | 0.0 | 9.66 | -58.74 | 0.0 | 0.78 | 85.71 | 0.0 | 0.42 | -56.01 | 0.0 | 32.66 | -30.17 | 0.0 | 19.36 | -41.93 | 0.0 | 18.53 | -0.86 | 0.0 | 1.54 | 20.31 | 0.0 | 325.97 | 157.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 67.55 | 358.42 | 0.0 | -18.84 | 37.33 | 0.0 | -297.74 | -527.85 | 0.0 | -3.32 | -258.85 | 0.0 | 48.71 | 186.67 | 0.0 | 23.41 | -1.51 | 0.0 | 0.42 | -53.33 | 0.0 | 0.96 | -4.38 | 0.0 | 46.77 | 15.17 | 0.0 | 33.34 | 15.72 | 0.0 | 18.69 | -5.41 | 0.0 | 1.28 | -3.76 | 0.0 | 126.71 | 341.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -26.14 | 0.0 | 0.0 | -30.06 | 0.0 | 0.0 | 69.59 | 0.0 | 0.0 | 2.09 | 0.0 | 0.0 | -56.2 | 0.0 | 0.0 | 23.77 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 1.00 | 0.0 | 0.0 | 40.61 | 0.0 | 0.0 | 28.81 | 0.0 | 0.0 | 19.76 | 0.0 | 0.0 | 1.33 | 0.0 | 0.0 | -52.38 | 0.0 | 0.0 |