現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -13.3 | 0 | 12.53 | 0 | 3.12 | -64.63 | -0.24 | 0 | -0.77 | 0 | 1.25 | 3.31 | -0.01 | 0 | 1.74 | 6.93 | -0.93 | 0 | 17.26 | 0 | 2.65 | -41.24 | 0.2 | -65.52 | -66.14 | 0 |
| 2024 (4) | -8.68 | 0 | -3.26 | 0 | 8.82 | 0 | 0.91 | 313.64 | -11.94 | 0 | 1.21 | 181.4 | 0.02 | 0 | 1.63 | 179.47 | -3.88 | 0 | -2.9 | 0 | 4.51 | -2.59 | 0.58 | -1.69 | -396.35 | 0 |
| 2023 (3) | 6.91 | 0 | -2.28 | 0 | -2.41 | 0 | 0.22 | 0 | 4.63 | 0 | 0.43 | -71.33 | -0.1 | 0 | 0.58 | -70.14 | -3.46 | 0 | 17.5 | 0 | 4.63 | -20.31 | 0.59 | -30.59 | 30.41 | 0 |
| 2022 (2) | -4.42 | 0 | -2.3 | 0 | 5.2 | 0 | -0.37 | 0 | -6.72 | 0 | 1.5 | 6.38 | -0.08 | 0 | 1.95 | 20.5 | -5.3 | 0 | -10.78 | 0 | 5.81 | -13.54 | 0.85 | -17.48 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -9.09 | 0 | 1.26 | -78.46 | -1.18 | 0 | 0.15 | 0 | -7.83 | 0 | 1.41 | -17.06 | -0.12 | 0 | 1.62 | -10.51 | -1.3 | 0 | 1.61 | 45.05 | 6.72 | -14.61 | 1.03 | -2.83 | -97.12 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.97 | -88.47 | 108.47 | 0.86 | -94.38 | 157.72 | -4.24 | 75.16 | -190.6 | 0.05 | 66.67 | 108.47 | 1.83 | -92.28 | 114.14 | 0.07 | -80.56 | -70.83 | -0.04 | 66.67 | -33.33 | 0.34 | -82.04 | -74.84 | 1.29 | 219.44 | 400.0 | -4.47 | -133.89 | 59.18 | 0.49 | -15.52 | -46.15 | 0.04 | 300.0 | -55.56 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 8.41 | 242.78 | 183.16 | 15.29 | 3423.91 | 8394.44 | -17.07 | -306.91 | -5434.38 | 0.03 | 50.0 | 106.38 | 23.7 | 473.23 | 652.38 | 0.36 | 24.14 | 0.0 | -0.12 | 0 | -1100.0 | 1.88 | 20.32 | 0.42 | -1.08 | -376.92 | 4.42 | 13.19 | 45.58 | 288.43 | 0.58 | 0.0 | -56.06 | 0.01 | -80.0 | -90.0 | 61.03 | 200.4 | 0 |
| 25Q3 (6) | -5.89 | -34.78 | -375.0 | -0.46 | 43.9 | 51.06 | 8.25 | 13.48 | 117.68 | 0.02 | -92.86 | -96.61 | -6.35 | -22.35 | -191.28 | 0.29 | -19.44 | 7.41 | 0 | -100.0 | 0 | 1.56 | -29.81 | 10.18 | 0.39 | 105.26 | 145.88 | 9.06 | 51.76 | 225.83 | 0.58 | 1.75 | -46.3 | 0.05 | 0.0 | -66.67 | -60.78 | 8.34 | 0 |
| 25Q2 (5) | -4.37 | 61.83 | -5.05 | -0.82 | 44.97 | 54.44 | 7.27 | 55.34 | 169.26 | 0.28 | 147.46 | -68.18 | -5.19 | 59.89 | 12.92 | 0.36 | 50.0 | 63.64 | 0.14 | 566.67 | 366.67 | 2.22 | 65.84 | 78.29 | 0.19 | 144.19 | 114.96 | 5.97 | 154.52 | -57.36 | 0.57 | -37.36 | -44.12 | 0.05 | -44.44 | -68.75 | -66.31 | 0 | -141.98 |
| 25Q1 (4) | -11.45 | -485.52 | 0.0 | -1.49 | -927.78 | 0.0 | 4.68 | 1362.5 | 0.0 | -0.59 | -25.53 | 0.0 | -12.94 | -510.79 | 0.0 | 0.24 | -33.33 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 1.34 | -28.31 | 0.0 | -0.43 | 61.95 | 0.0 | -10.95 | -56.43 | 0.0 | 0.91 | -31.06 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.97 | 339.52 | 0.0 | 0.18 | 119.15 | 0.0 | 0.32 | -91.56 | 0.0 | -0.47 | -179.66 | 0.0 | 3.15 | 244.5 | 0.0 | 0.36 | 33.33 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.87 | 32.02 | 0.0 | -1.13 | -32.94 | 0.0 | -7.0 | 2.78 | 0.0 | 1.32 | 22.22 | 0.0 | 0.1 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.24 | 70.19 | 0.0 | -0.94 | 47.78 | 0.0 | 3.79 | 40.37 | 0.0 | 0.59 | -32.95 | 0.0 | -2.18 | 63.42 | 0.0 | 0.27 | 22.73 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.42 | 13.58 | 0.0 | -0.85 | 33.07 | 0.0 | -7.2 | -151.43 | 0.0 | 1.08 | 5.88 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.16 | 0.0 | 0.0 | -1.8 | 0.0 | 0.0 | 2.7 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | -5.96 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | 14.0 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -27.40 | 0.0 | 0.0 |