現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.43 | 139.86 | -1.09 | 0 | -4.1 | 0 | -0.21 | 0 | 2.34 | 0 | 6.47 | 118.58 | 0 | 0 | 17.30 | 94.74 | -4.93 | 0 | 24.27 | 212.36 | 3.97 | 6.72 | 0.08 | 166.67 | 12.11 | -2.43 |
| 2024 (4) | 1.43 | 104.29 | -3.87 | 0 | -6.25 | 0 | -0.06 | 0 | -2.44 | 0 | 2.96 | 4.23 | 0 | 0 | 8.88 | 9.98 | -5.64 | 0 | 7.77 | -7.06 | 3.72 | 1.64 | 0.03 | -25.0 | 12.41 | 113.86 |
| 2023 (3) | 0.7 | -91.67 | 8.36 | 0 | 3.35 | 0 | 0.09 | -10.0 | 9.06 | 26.89 | 2.84 | -58.3 | 0 | 0 | 8.08 | -39.12 | -6.6 | 0 | 8.36 | 63.6 | 3.66 | 0.55 | 0.04 | -20.0 | 5.80 | -93.92 |
| 2022 (2) | 8.4 | 0 | -1.26 | 0 | -8.27 | 0 | 0.1 | 400.0 | 7.14 | 0 | 6.81 | 41.29 | 0 | 0 | 13.27 | 47.26 | -2.48 | 0 | 5.11 | -4.31 | 3.64 | 7.06 | 0.05 | -28.57 | 95.45 | 0 |
| 2021 (1) | -4.88 | 0 | -2.71 | 0 | 4.16 | 0 | 0.02 | 100.0 | -7.59 | 0 | 4.82 | 22.03 | 0 | 0 | 9.01 | 9.14 | 0.09 | 0 | 5.34 | 28.99 | 3.4 | -0.58 | 0.07 | -22.22 | -55.39 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.76 | -313.95 | -445.0 | 1.69 | -56.33 | 149.42 | 1.09 | 125.89 | 165.85 | -0.86 | -2966.67 | -855.56 | -1.07 | -120.74 | 59.16 | 2.22 | 45.1 | 31.36 | 0.11 | 0 | 375.0 | 21.72 | 59.15 | 11.95 | -0.73 | 13.1 | 37.07 | 6.4 | 37.04 | 140.6 | 0.97 | -9.35 | 2.11 | 0.02 | -33.33 | 100.0 | -37.35 | -267.05 | -269.0 |
| 25Q4 (7) | 1.29 | 227.72 | 175.0 | 3.87 | 140.27 | 9.32 | -4.21 | -158.28 | -1503.33 | 0.03 | 107.14 | -90.62 | 5.16 | 148.59 | 183.52 | 1.53 | -13.56 | 41.67 | 0 | 0 | 0 | 13.65 | -24.89 | 16.64 | -0.84 | 37.31 | 40.43 | 4.67 | -50.42 | 100.43 | 1.07 | 11.46 | 13.83 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 22.36 | 330.21 | 142.63 |
| 25Q3 (6) | -1.01 | -142.98 | -129.55 | -9.61 | -219.08 | -116.44 | -1.63 | -222.56 | 48.58 | -0.42 | -261.54 | -250.0 | -10.62 | -201.92 | -117.62 | 1.77 | 19.59 | 118.52 | 0 | -100.0 | 0 | 18.17 | -4.96 | 92.05 | -1.34 | 15.72 | 17.79 | 9.42 | 25.1 | 398.41 | 0.96 | -2.04 | 2.13 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -9.71 | -135.25 | 37.32 |
| 25Q2 (5) | 2.35 | 193.75 | -24.44 | 8.07 | 335.96 | 261.72 | 1.33 | 224.39 | 161.86 | 0.26 | 388.89 | 157.78 | 10.42 | 497.71 | 654.26 | 1.48 | -12.43 | 228.89 | 0.04 | 200.0 | 0 | 19.12 | -1.45 | 216.14 | -1.59 | -37.07 | -12.77 | 7.53 | 183.08 | 327.84 | 0.98 | 3.16 | 7.69 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 27.55 | 24.66 | -76.26 |
| 25Q1 (4) | 0.8 | 146.51 | 0.0 | -3.42 | -196.61 | 0.0 | 0.41 | 36.67 | 0.0 | -0.09 | -128.12 | 0.0 | -2.62 | -243.96 | 0.0 | 1.69 | 56.48 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 19.40 | 65.82 | 0.0 | -1.16 | 17.73 | 0.0 | 2.66 | 14.16 | 0.0 | 0.95 | 1.06 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 22.10 | 142.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.72 | -290.91 | 0.0 | 3.54 | 179.73 | 0.0 | 0.3 | 109.46 | 0.0 | 0.32 | 366.67 | 0.0 | 1.82 | 137.3 | 0.0 | 1.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.70 | 23.65 | 0.0 | -1.41 | 13.5 | 0.0 | 2.33 | 23.28 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -52.44 | -238.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.44 | -114.15 | 0.0 | -4.44 | 11.02 | 0.0 | -3.17 | -47.44 | 0.0 | -0.12 | 73.33 | 0.0 | -4.88 | -159.57 | 0.0 | 0.81 | 80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.46 | 56.45 | 0.0 | -1.63 | -15.6 | 0.0 | 1.89 | 7.39 | 0.0 | 0.94 | 3.3 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -15.49 | -113.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.11 | 0.0 | 0.0 | -4.99 | 0.0 | 0.0 | -2.15 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -1.88 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.05 | 0.0 | 0.0 | -1.41 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 116.04 | 0.0 | 0.0 |