現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.4 | -33.65 | -0.89 | 0 | -0.46 | 0 | 0.25 | -44.44 | 0.51 | -76.5 | 0.04 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.54 | -3.89 | 0.07 | 0 | 0.4 | 42.86 | 0.43 | -6.52 | 0 | 0 | 168.67 | -40.84 |
| 2024 (4) | 2.11 | 66.14 | 0.06 | 0 | -0.51 | 0 | 0.45 | -15.09 | 2.17 | 197.26 | 0.04 | 33.33 | 0.01 | 0 | 0.56 | 7.11 | -0.54 | 0 | 0.28 | 300.0 | 0.46 | -2.13 | 0 | 0 | 285.14 | 21.24 |
| 2023 (3) | 1.27 | 115.25 | -0.54 | 0 | -0.78 | 0 | 0.53 | 140.91 | 0.73 | 180.77 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.52 | -27.73 | -1.01 | 0 | 0.07 | -41.67 | 0.47 | -7.84 | 0 | 0 | 235.19 | 151.13 |
| 2022 (2) | 0.59 | 0 | -0.33 | 0 | 0.09 | 0 | 0.22 | 0 | 0.26 | -64.38 | 0.04 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.72 | -43.6 | -1.07 | 0 | 0.12 | -7.69 | 0.51 | 0.0 | 0 | 0 | 93.65 | 0 |
| 2021 (1) | -0.1 | 0 | 0.83 | 0 | -0.39 | 0 | -0.03 | 0 | 0.73 | 0 | 0.08 | -38.46 | 0.01 | 0 | 1.28 | -42.79 | -0.63 | 0 | 0.13 | -23.53 | 0.51 | -3.77 | 0 | 0 | -15.62 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.28 | -134.57 | -207.69 | -1.29 | 38.28 | -658.82 | -0.04 | -100.0 | 80.95 | -0.06 | -111.76 | -20.0 | -1.57 | -22.66 | -1844.44 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.40 | -11.74 | -32.79 | 0.19 | 137.5 | 371.43 | 0.32 | -11.11 | 88.24 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | -66.67 | -137.86 | -171.79 |
| 25Q4 (7) | 0.81 | 32.79 | -22.12 | -2.09 | -240.27 | -394.37 | -0.02 | 94.12 | 92.86 | 0.51 | 610.0 | -17.74 | -1.28 | -160.95 | -173.14 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | -19.27 | -58.26 | 0.08 | 700.0 | 180.0 | 0.36 | 33.33 | 400.0 | 0.1 | -9.09 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 176.09 | 9.69 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.61 | 317.86 | 41.86 | 1.49 | 1246.15 | 551.52 | -0.34 | -409.09 | -88.89 | -0.1 | -166.67 | -145.45 | 2.1 | 612.2 | 2000.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.57 | 6.25 | 11.93 | 0.01 | -75.0 | 150.0 | 0.27 | 165.85 | 1450.0 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 160.53 | 0 | -62.67 |
| 25Q2 (5) | -0.28 | -207.69 | -152.83 | -0.13 | 23.53 | 91.77 | 0.11 | 152.38 | 466.67 | 0.15 | 400.0 | 1600.0 | -0.41 | -555.56 | 60.95 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.53 | -11.23 | 0 | 0.04 | 157.14 | 116.67 | -0.41 | -341.18 | -415.38 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.26 | -75.0 | 0.0 | -0.17 | -123.94 | 0.0 | -0.21 | 25.0 | 0.0 | -0.05 | -108.06 | 0.0 | 0.09 | -94.86 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.60 | -45.18 | 0.0 | -0.07 | 30.0 | 0.0 | 0.17 | 241.67 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.86 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.04 | 141.86 | 0.0 | 0.71 | 315.15 | 0.0 | -0.28 | -55.56 | 0.0 | 0.62 | 181.82 | 0.0 | 1.75 | 1650.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.10 | 116.48 | 0.0 | -0.1 | -400.0 | 0.0 | -0.12 | -500.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.43 | -18.87 | 0.0 | -0.33 | 79.11 | 0.0 | -0.18 | -500.0 | 0.0 | 0.22 | 2300.0 | 0.0 | 0.1 | 109.52 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.51 | 0 | 0.0 | -0.02 | 91.67 | 0.0 | -0.02 | -115.38 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 430.00 | 102.83 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -1.58 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 212.00 | 0.0 | 0.0 |