現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.01 | -40.51 | -0.55 | 0 | -2.14 | 0 | 0.01 | 0 | 2.46 | -27.86 | 0.76 | -50.97 | 0 | 0 | 2.24 | -47.0 | 1.62 | -33.61 | 1.39 | -27.6 | 1.82 | 4.0 | 0.01 | 0.0 | 93.48 | -32.02 |
| 2024 (4) | 5.06 | 15.79 | -1.65 | 0 | 0.11 | 0 | -0.1 | 0 | 3.41 | -18.81 | 1.55 | 112.33 | 0 | 0 | 4.23 | 111.34 | 2.44 | 37.08 | 1.92 | 61.34 | 1.75 | -2.78 | 0.01 | 0.0 | 137.50 | -5.61 |
| 2023 (3) | 4.37 | 117.41 | -0.17 | 0 | -1.01 | 0 | -0.11 | 0 | 4.2 | 0 | 0.73 | -50.68 | 0 | 0 | 2.00 | -51.03 | 1.78 | 48.33 | 1.19 | 21.43 | 1.8 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 145.67 | 102.92 |
| 2022 (2) | 2.01 | 97.06 | -2.71 | 0 | -1.85 | 0 | -0.21 | 0 | -0.7 | 0 | 1.48 | 4.96 | 0 | 0 | 4.09 | 24.05 | 1.2 | -43.66 | 0.98 | -35.1 | 1.8 | -10.45 | 0.02 | 0.0 | 71.79 | 149.14 |
| 2021 (1) | 1.02 | -75.12 | -0.28 | 0 | 1.04 | 0 | -0.55 | 0 | 0.74 | -78.17 | 1.41 | 19.49 | 0 | 0 | 3.30 | 1.25 | 2.13 | 33.12 | 1.51 | 39.81 | 2.01 | 24.07 | 0.02 | 0.0 | 28.81 | -80.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.26 | -76.58 | 750.0 | -0.17 | 5.56 | 41.38 | -0.53 | -82.76 | -112.0 | -0.04 | 33.33 | -300.0 | 0.09 | -90.32 | 127.27 | 0.12 | -33.33 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 1.50 | -29.76 | -0.1 | 0.29 | 31.82 | -42.0 | 0.23 | -23.33 | -42.5 | 0.47 | -9.62 | 4.44 | 0 | 0 | 0 | 37.14 | -72.56 | 889.29 |
| 25Q4 (7) | 1.11 | 484.21 | -37.64 | -0.18 | 28.0 | 70.0 | -0.29 | 79.72 | -866.67 | -0.06 | 25.0 | 33.33 | 0.93 | 1650.0 | -21.19 | 0.18 | -35.71 | -43.75 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | -37.69 | -33.83 | 0.22 | -40.54 | -42.11 | 0.3 | -14.29 | -6.25 | 0.52 | 20.93 | -5.45 | 0 | 0 | 0 | 135.37 | 455.71 | -33.84 |
| 25Q3 (6) | 0.19 | -89.08 | -81.19 | -0.25 | -247.06 | -165.79 | -1.43 | -741.18 | -780.95 | -0.08 | -161.54 | 0 | -0.06 | -103.14 | -104.32 | 0.28 | 64.71 | 21.74 | 0 | 0 | 0 | 3.42 | 72.15 | 42.1 | 0.37 | -28.85 | -44.78 | 0.35 | 0.0 | -40.68 | 0.43 | 0.0 | -2.27 | 0 | 0 | 0 | 24.36 | -89.08 | -75.16 |
| 25Q2 (5) | 1.74 | 4450.0 | 9.43 | 0.17 | 158.62 | 120.99 | -0.17 | 32.0 | 32.0 | 0.13 | 550.0 | 550.0 | 1.91 | 678.79 | 144.87 | 0.17 | 30.77 | -76.06 | 0 | 0 | 0 | 1.99 | 32.6 | -75.08 | 0.52 | 4.0 | -25.71 | 0.35 | -12.5 | -36.36 | 0.43 | -4.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 223.08 | 4840.38 | 37.49 |
| 25Q1 (4) | -0.04 | -102.25 | 0.0 | -0.29 | 51.67 | 0.0 | -0.25 | -733.33 | 0.0 | 0.02 | 122.22 | 0.0 | -0.33 | -127.97 | 0.0 | 0.13 | -59.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.50 | -53.48 | 0.0 | 0.5 | 31.58 | 0.0 | 0.4 | 25.0 | 0.0 | 0.45 | -18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.71 | -102.3 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.78 | 76.24 | 0.0 | -0.6 | -257.89 | 0.0 | -0.03 | -114.29 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 1.18 | -15.11 | 0.0 | 0.32 | 39.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.22 | 33.81 | 0.0 | 0.38 | -43.28 | 0.0 | 0.32 | -45.76 | 0.0 | 0.55 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 204.60 | 108.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.01 | -36.48 | 0.0 | 0.38 | 146.91 | 0.0 | 0.21 | 184.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.39 | 78.21 | 0.0 | 0.23 | -67.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.41 | -69.81 | 0.0 | 0.67 | -4.29 | 0.0 | 0.59 | 7.27 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 98.06 | -39.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.59 | 0.0 | 0.0 | -0.81 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.97 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 162.24 | 0.0 | 0.0 |