現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.52 | 0 | -3.42 | 0 | -3.45 | 0 | -0.01 | 0 | -4.94 | 0 | 2.45 | 235.62 | 0.3 | 0 | 2.63 | -35.85 | -0.23 | 0 | -3.8 | 0 | 3.89 | 411.84 | 0 | 0 | -1688.89 | 0 |
| 2024 (4) | 0.31 | -63.95 | -17.55 | 0 | 25.96 | 823.84 | -6.91 | 0 | -17.24 | 0 | 0.73 | 231.82 | -0.13 | 0 | 4.10 | 238.34 | -3.04 | 0 | 3.83 | 175.54 | 0.76 | 0.0 | 0.28 | 460.0 | 6.37 | -83.72 |
| 2023 (3) | 0.86 | 0 | -0.29 | 0 | 2.81 | 0 | -0.05 | 0 | 0.57 | 0 | 0.22 | 46.67 | -0.09 | 0 | 1.21 | 14.62 | 1.81 | 60.18 | 1.39 | 85.33 | 0.76 | 2.7 | 0.05 | 150.0 | 39.09 | 0 |
| 2022 (2) | -0.15 | 0 | -0.18 | 0 | -2.79 | 0 | -0.24 | 0 | -0.33 | 0 | 0.15 | -50.0 | -0.15 | 0 | 1.06 | -51.83 | 1.13 | 25.56 | 0.75 | 11.94 | 0.74 | 19.35 | 0.02 | 100.0 | -9.93 | 0 |
| 2021 (1) | 1.28 | -38.46 | 0.13 | -83.95 | -2.44 | 0 | -0.12 | 0 | 1.41 | -51.21 | 0.3 | 275.0 | 0 | 0 | 2.19 | 224.01 | 0.9 | 66.67 | 0.67 | 109.38 | 0.62 | -20.51 | 0.01 | 0 | 98.46 | -47.93 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.99 | 9800.0 | 169.23 | -0.48 | 88.29 | -366.67 | 0.38 | -69.84 | 111.76 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.51 | 112.47 | 140.8 | 0.61 | -51.2 | 125.93 | 0.01 | 101.75 | 0.0 | 2.23 | -58.37 | 90.27 | 1.33 | 238.54 | 24.3 | 0.12 | 105.06 | -77.78 | 1.15 | 8.49 | 22.34 | 0 | 0 | 0 | 77.95 | 0 | 180.68 |
| 25Q4 (7) | 0.01 | 100.6 | 101.28 | -4.1 | -1305.88 | 76.99 | 1.26 | 253.66 | -94.8 | -0.09 | -156.25 | 98.73 | -4.09 | -207.52 | 78.01 | 1.25 | 101.61 | 160.42 | -0.57 | -166.28 | -5800.0 | 5.36 | 108.62 | -39.65 | -0.96 | -2020.0 | 60.0 | -2.37 | -30.22 | -153.26 | 1.06 | 11.58 | 457.89 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -1.67 | -207.05 | -265.35 | 0.34 | 112.5 | 525.0 | -0.82 | -24.24 | -134.6 | 0.16 | 300.0 | 700.0 | -1.33 | -177.33 | -243.01 | 0.62 | 93.75 | 313.33 | 0.86 | 8500.0 | 2966.67 | 2.57 | 83.3 | -27.83 | 0.05 | 113.16 | 113.16 | -1.82 | -1113.33 | -225.0 | 0.95 | 1.06 | 375.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.56 | 209.09 | 724.0 | 0.16 | -11.11 | 166.67 | -0.66 | 79.57 | -65.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 1.72 | 237.6 | 1005.26 | 0.32 | 18.52 | 700.0 | 0.01 | 0.0 | 114.29 | 1.40 | 19.51 | 47.3 | -0.38 | -135.51 | -72.73 | -0.15 | -127.78 | -50.0 | 0.94 | 0.0 | 394.74 | 0 | 0 | -100.0 | 197.47 | 304.37 | 194.78 |
| 25Q1 (4) | -1.43 | -83.33 | 0.0 | 0.18 | 101.01 | 0.0 | -3.23 | -113.33 | 0.0 | 0.02 | 100.28 | 0.0 | -1.25 | 93.28 | 0.0 | 0.27 | -43.75 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | -86.79 | 0.0 | 1.07 | 144.58 | 0.0 | 0.54 | -87.87 | 0.0 | 0.94 | 394.74 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -96.62 | -497.07 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.78 | -177.23 | 0.0 | -17.82 | -22175.0 | 0.0 | 24.24 | 922.78 | 0.0 | -7.09 | -35550.0 | 0.0 | -18.6 | -2100.0 | 0.0 | 0.48 | 220.0 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 8.89 | 149.48 | 0.0 | -2.4 | -531.58 | 0.0 | 4.45 | 894.64 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0.18 | 500.0 | 0.0 | -16.18 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.01 | 504.0 | 0.0 | -0.08 | -233.33 | 0.0 | 2.37 | 692.5 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0.93 | 589.47 | 0.0 | 0.15 | 275.0 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | 3.56 | 274.11 | 0.0 | -0.38 | -72.73 | 0.0 | -0.56 | -460.0 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -208.33 | 0.0 | 0.0 |