現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.51 | 0 | -1.07 | 0 | 3.49 | 0 | -0.52 | 0 | -4.58 | 0 | 0.7 | 22.81 | 0 | 0 | 3.46 | 20.08 | -0.48 | 0 | -0.73 | 0 | 0.22 | -15.38 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.3 | 144.68 | -1.12 | 0 | -0.17 | 0 | -0.06 | 0 | 1.18 | 0 | 0.57 | -76.73 | 0 | 0 | 2.88 | -92.27 | 3.37 | 161.24 | 3.24 | 157.14 | 0.26 | 8.33 | 0 | 0 | 65.71 | 4.86 |
| 2023 (3) | 0.94 | 49.21 | -2.99 | 0 | 3.19 | 0 | -0.06 | 0 | -2.05 | 0 | 2.45 | 1431.25 | 0 | 0 | 37.23 | 1072.87 | 1.29 | -15.13 | 1.26 | 0.0 | 0.24 | -11.11 | 0 | 0 | 62.67 | 55.17 |
| 2022 (2) | 0.63 | 3050.0 | 0.87 | 89.13 | -0.33 | 0 | 0.08 | 0 | 1.5 | 212.5 | 0.16 | 45.45 | 0 | 0 | 3.17 | 63.06 | 1.52 | 0 | 1.26 | 0 | 0.27 | -18.18 | 0.03 | 0.0 | 40.38 | 566.35 |
| 2021 (1) | 0.02 | -90.48 | 0.46 | 0 | -0.25 | 0 | -0.04 | 0 | 0.48 | 0 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 1.95 | -15.4 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0.33 | -2.94 | 0.03 | 0.0 | 6.06 | -94.81 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.53 | 146.08 | 9.29 | 0.68 | 288.89 | 855.56 | -1.21 | -167.22 | -352.08 | 0.32 | 300.0 | 1166.67 | 2.21 | 160.05 | 68.7 | 0.14 | 0 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 1.91 | 0 | 43.69 | -0.8 | -37.93 | -1242.86 | -0.82 | -41.38 | -920.0 | 0.07 | 40.0 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -3.32 | -102.44 | -525.64 | -0.36 | 30.77 | -80.0 | 1.8 | 93.55 | 2100.0 | 0.08 | 119.05 | 700.0 | -3.68 | -70.37 | -734.48 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.58 | -2800.0 | -203.57 | -0.58 | -5700.0 | -203.57 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -1.64 | -2833.33 | -1011.11 | -0.52 | -477.78 | -1.96 | 0.93 | 232.14 | 373.53 | -0.42 | -200.0 | -320.0 | -2.16 | -7100.0 | -554.55 | 0.51 | 292.31 | 5000.0 | 0 | 0 | 0 | 9.43 | 128.42 | 4226.99 | -0.02 | -140.0 | -102.38 | -0.01 | 95.45 | -101.35 | 0.05 | -28.57 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | -4100.00 | 0 | -18322.22 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | -95.71 | -92.31 | -0.09 | 0.0 | 25.0 | 0.28 | -41.67 | 55.56 | -0.14 | -366.67 | -600.0 | -0.03 | -102.29 | -104.55 | 0.13 | 116.67 | 225.0 | 0 | 0 | 0 | 4.13 | 210.9 | 206.43 | 0.05 | -28.57 | -95.15 | -0.22 | -320.0 | -122.22 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.4 | 79.49 | 0.0 | -0.09 | 55.0 | 0.0 | 0.48 | 633.33 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 1.31 | 125.86 | 0.0 | 0.06 | -86.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.33 | -71.52 | 0.0 | 0.07 | -87.5 | 0.0 | 0.1 | -82.14 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 933.33 | 641.88 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.78 | 333.33 | 0.0 | -0.2 | 60.78 | 0.0 | -0.09 | 73.53 | 0.0 | 0.01 | 110.0 | 0.0 | 0.58 | 275.76 | 0.0 | 0.44 | 4300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.66 | 2039.41 | 0.0 | 0.56 | -33.33 | 0.0 | 0.56 | -24.32 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 125.81 | 459.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.18 | -76.92 | 0.0 | -0.51 | -325.0 | 0.0 | -0.34 | -288.89 | 0.0 | -0.1 | -400.0 | 0.0 | -0.33 | -150.0 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.22 | -83.82 | 0.0 | 0.84 | -18.45 | 0.0 | 0.74 | -25.25 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.50 | -69.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.78 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 73.58 | 0.0 | 0.0 |