現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 44.0 | -33.7 | -36.26 | 0 | -1.9 | 0 | -16.67 | 0 | 7.74 | -62.88 | 20.89 | -19.47 | -0.19 | 0 | 3.34 | -15.62 | 54.47 | -6.98 | 45.33 | -4.97 | 16.6 | 14.48 | 0.56 | 30.23 | 70.41 | -33.56 |
| 2024 (4) | 66.37 | -4.27 | -45.52 | 0 | -7.62 | 0 | 0.8 | -59.18 | 20.85 | -36.61 | 25.94 | 28.04 | 0.57 | 0 | 3.95 | 25.76 | 58.56 | -4.17 | 47.7 | -24.26 | 14.5 | 6.23 | 0.43 | 2.38 | 105.97 | 17.77 |
| 2023 (3) | 69.33 | 240.86 | -36.44 | 0 | -23.15 | 0 | 1.96 | 0 | 32.89 | 0 | 20.26 | -11.06 | -0.28 | 0 | 3.14 | -29.84 | 61.11 | 78.84 | 62.98 | 102.12 | 13.65 | 0.59 | 0.42 | 82.61 | 89.98 | 98.9 |
| 2022 (2) | 20.34 | 40.76 | -35.81 | 0 | 45.01 | 889.23 | -2.77 | 0 | -15.47 | 0 | 22.78 | 80.79 | -0.15 | 0 | 4.48 | 47.96 | 34.17 | 53.71 | 31.16 | 70.27 | 13.57 | -1.95 | 0.23 | -23.33 | 45.24 | 1.56 |
| 2021 (1) | 14.45 | -70.46 | -19.41 | 0 | 4.55 | 0 | -0.58 | 0 | -4.96 | 0 | 12.6 | -36.56 | -0.14 | 0 | 3.03 | -37.84 | 22.23 | 13.48 | 18.3 | -5.57 | 13.84 | 5.57 | 0.3 | -57.14 | 44.54 | -69.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.48 | -108.01 | 68.92 | -10.63 | -4152.0 | -72.29 | -17.4 | -229.55 | -475.0 | -0.32 | -77.78 | -60.0 | -13.11 | -142.68 | 7.35 | 4.41 | -33.88 | -14.37 | -0.46 | -284.0 | -58.62 | 2.95 | -35.21 | -13.58 | 14.08 | 95.01 | -5.44 | 10.62 | 16.45 | -13.16 | 4.37 | -1.8 | 12.34 | 0.11 | -42.11 | -8.33 | -16.42 | -107.3 | 66.58 |
| 25Q4 (7) | 30.97 | 135.51 | 26.98 | -0.25 | 98.04 | 77.48 | -5.28 | -13.79 | -367.26 | -0.18 | -164.29 | 79.07 | 30.72 | 7214.29 | 31.96 | 6.67 | 71.03 | -3.05 | 0.25 | 1350.0 | -88.04 | 4.55 | 83.16 | -3.75 | 7.22 | -48.79 | -32.65 | 9.12 | -24.38 | -13.31 | 4.45 | 3.97 | 16.49 | 0.19 | 46.15 | 72.73 | 225.07 | 181.9 | 33.35 |
| 25Q3 (6) | 13.15 | 67.09 | 982.55 | -12.73 | 25.64 | 32.65 | -4.64 | -236.87 | -149.47 | 0.28 | 101.69 | 33.33 | 0.42 | 104.54 | 102.06 | 3.9 | -24.56 | -41.18 | -0.02 | 83.33 | 98.57 | 2.49 | -17.24 | -39.3 | 14.1 | -22.82 | 12.17 | 12.06 | 1.09 | 14.75 | 4.28 | 7.54 | 16.3 | 0.13 | 8.33 | 30.0 | 79.84 | 62.63 | 865.73 |
| 25Q2 (5) | 7.87 | 198.62 | -72.07 | -17.12 | -177.47 | 23.71 | 3.39 | -26.94 | 1440.91 | -16.57 | -8185.0 | -1648.6 | -9.25 | 34.63 | -261.15 | 5.17 | 0.39 | -9.93 | -0.12 | 58.62 | -140.0 | 3.00 | -12.0 | -5.39 | 18.27 | 22.7 | -0.11 | 11.93 | -2.45 | -7.01 | 3.98 | 2.31 | 12.11 | 0.12 | 0.0 | 9.09 | 49.10 | 199.91 | -71.27 |
| 25Q1 (4) | -7.98 | -132.72 | 0.0 | -6.17 | -455.86 | 0.0 | 4.64 | 510.62 | 0.0 | -0.2 | 76.74 | 0.0 | -14.15 | -160.78 | 0.0 | 5.15 | -25.15 | 0.0 | -0.29 | -113.88 | 0.0 | 3.41 | -27.84 | 0.0 | 14.89 | 38.9 | 0.0 | 12.23 | 16.25 | 0.0 | 3.89 | 1.83 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | -49.14 | -129.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 24.39 | 1736.91 | 0.0 | -1.11 | 94.13 | 0.0 | -1.13 | -112.05 | 0.0 | -0.86 | -509.52 | 0.0 | 23.28 | 214.17 | 0.0 | 6.88 | 3.77 | 0.0 | 2.09 | 249.29 | 0.0 | 4.73 | 15.51 | 0.0 | 10.72 | -14.72 | 0.0 | 10.52 | 0.1 | 0.0 | 3.82 | 3.8 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 168.79 | 1718.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.49 | -105.29 | 0.0 | -18.9 | 15.78 | 0.0 | 9.38 | 4163.64 | 0.0 | 0.21 | -80.37 | 0.0 | -20.39 | -455.23 | 0.0 | 6.63 | 15.51 | 0.0 | -1.4 | -2700.0 | 0.0 | 4.10 | 29.0 | 0.0 | 12.57 | -31.27 | 0.0 | 10.51 | -18.08 | 0.0 | 3.68 | 3.66 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | -10.43 | -106.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 28.18 | 0.0 | 0.0 | -22.44 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 5.74 | 0.0 | 0.0 | 5.74 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 3.18 | 0.0 | 0.0 | 18.29 | 0.0 | 0.0 | 12.83 | 0.0 | 0.0 | 3.55 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 170.89 | 0.0 | 0.0 |