現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.49 | 42.45 | -1.61 | 0 | -3.52 | 0 | -0.02 | 0 | 1.88 | 74.07 | 1.94 | 34.72 | 0.24 | 1100.0 | 6.51 | 41.37 | 2.55 | -21.05 | 1.65 | -22.9 | 2.29 | 0.44 | 0.03 | 0.0 | 87.91 | 59.67 |
| 2024 (4) | 2.45 | -6.49 | -1.37 | 0 | -0.95 | 0 | 0 | 0 | 1.08 | 208.57 | 1.44 | -37.12 | 0.02 | 0 | 4.61 | -47.86 | 3.23 | 70.9 | 2.14 | 22.29 | 2.28 | 10.68 | 0.03 | 50.0 | 55.06 | -19.52 |
| 2023 (3) | 2.62 | -62.62 | -2.27 | 0 | -1.17 | 0 | -1.42 | 0 | 0.35 | -91.18 | 2.29 | -40.52 | -0.01 | 0 | 8.83 | -30.24 | 1.89 | -43.41 | 1.75 | -22.91 | 2.06 | 0.98 | 0.02 | 0.0 | 68.41 | -57.75 |
| 2022 (2) | 7.01 | 72.24 | -3.04 | 0 | -4.23 | 0 | 0.01 | 0 | 3.97 | 107.85 | 3.85 | -28.57 | -0.08 | 0 | 12.66 | -20.16 | 3.34 | -29.24 | 2.27 | -43.11 | 2.04 | 33.33 | 0.02 | 0.0 | 161.89 | 120.37 |
| 2021 (1) | 4.07 | 54.17 | -2.16 | 0 | 0.88 | -29.6 | 0 | 0 | 1.91 | 0 | 5.39 | -18.7 | -0.21 | 0 | 15.86 | -37.75 | 4.72 | 43.9 | 3.99 | -32.94 | 1.53 | 26.45 | 0.02 | -33.33 | 73.47 | 100.08 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.06 | -175.0 | -109.23 | -0.39 | -387.5 | 23.53 | 0.81 | 179.41 | 836.36 | 0.01 | 150.0 | -50.0 | -0.45 | 0 | -421.43 | 0.38 | 18.75 | -26.92 | 0 | 0 | 0 | 4.77 | 9.35 | -26.1 | 0.55 | 22.22 | -41.49 | 0.28 | 180.0 | -54.1 | 0.61 | 3.39 | 3.39 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -6.67 | -158.33 | -112.41 |
| 25Q4 (7) | 0.08 | -92.86 | -91.75 | -0.08 | 81.82 | 74.19 | -1.02 | 35.44 | -321.74 | -0.02 | -300.0 | 33.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.32 | -37.25 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 4.37 | -40.68 | 8.46 | 0.45 | 0.0 | -25.0 | 0.1 | -60.0 | -82.14 | 0.59 | 5.36 | 1.72 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 11.43 | -91.63 | -86.45 |
| 25Q3 (6) | 1.12 | -31.71 | -10.4 | -0.44 | 22.81 | -25.71 | -1.58 | -92.68 | 12.71 | 0.01 | 150.0 | -66.67 | 0.68 | -36.45 | -24.44 | 0.51 | -13.56 | 37.84 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 7.36 | -6.7 | 57.73 | 0.45 | -36.62 | -47.06 | 0.25 | -63.77 | -50.0 | 0.56 | 1.82 | -3.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 136.59 | 4.1 | 19.1 |
| 25Q2 (5) | 1.64 | 152.31 | 290.7 | -0.57 | -11.76 | -29.55 | -0.82 | -645.45 | -38.98 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 1.07 | 664.29 | 182.31 | 0.59 | 13.46 | 34.09 | -0.01 | 0 | 0 | 7.89 | 22.11 | 45.74 | 0.71 | -24.47 | -32.38 | 0.69 | 13.11 | 1.47 | 0.55 | -6.78 | -1.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 131.20 | 144.23 | 290.7 |
| 25Q1 (4) | 0.65 | -32.99 | 0.0 | -0.51 | -64.52 | 0.0 | -0.11 | -123.91 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | 0.14 | -78.79 | 0.0 | 0.52 | 62.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 6.46 | 60.48 | 0.0 | 0.94 | 56.67 | 0.0 | 0.61 | 8.93 | 0.0 | 0.59 | 1.72 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.72 | -36.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.97 | -22.4 | 0.0 | -0.31 | 11.43 | 0.0 | 0.46 | 125.41 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.66 | -26.67 | 0.0 | 0.32 | -13.51 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.03 | -13.73 | 0.0 | 0.6 | -29.41 | 0.0 | 0.56 | 12.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 84.35 | -26.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.25 | 245.35 | 0.0 | -0.35 | 20.45 | 0.0 | -1.81 | -206.78 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 0.9 | 169.23 | 0.0 | 0.37 | -15.91 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 4.67 | -13.79 | 0.0 | 0.85 | -19.05 | 0.0 | 0.5 | -26.47 | 0.0 | 0.58 | 3.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.68 | 266.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.86 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.3 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.41 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -68.80 | 0.0 | 0.0 |