現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.56 | 50.6 | -1.88 | 0 | 0.37 | 0 | 0.1 | 0 | 5.68 | 31.48 | 2.04 | 10.27 | 0 | 0 | 4.58 | 22.27 | 4.86 | -28.74 | 3.25 | -27.78 | 1.71 | 1.79 | 0 | 0 | 152.42 | 87.64 |
| 2024 (4) | 5.02 | -5.46 | -0.7 | 0 | -4.42 | 0 | -0.17 | 0 | 4.32 | -73.72 | 1.85 | 68.18 | 0 | 0 | 3.74 | 59.09 | 6.82 | 49.89 | 4.5 | 6.64 | 1.68 | -15.15 | 0 | 0 | 81.23 | -5.16 |
| 2023 (3) | 5.31 | -40.2 | 11.13 | 55550.0 | -8.78 | 0 | -0.12 | 0 | 16.44 | 84.72 | 1.1 | 13.4 | 0 | 0 | 2.35 | 31.36 | 4.55 | -20.32 | 4.22 | 43.54 | 1.98 | -6.16 | 0 | 0 | 85.65 | -51.2 |
| 2022 (2) | 8.88 | 121.45 | 0.02 | 0 | -6.63 | 0 | 0.04 | 0 | 8.9 | 0 | 0.97 | -61.96 | 0 | 0 | 1.79 | -61.07 | 5.71 | -18.43 | 2.94 | -18.78 | 2.11 | 0.96 | 0.01 | 0.0 | 175.49 | 150.33 |
| 2021 (1) | 4.01 | -57.11 | -4.08 | 0 | 0.16 | -90.3 | 0 | 0 | -0.07 | 0 | 2.55 | -44.44 | 0 | 0 | 4.60 | -51.04 | 7.0 | 15.7 | 3.62 | -2.69 | 2.09 | -2.34 | 0.01 | 0.0 | 70.10 | -55.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.74 | 12.3 | 74.52 | -12.73 | -784.03 | -8386.67 | -1.17 | -131.54 | -1.74 | -0.01 | -105.56 | 90.0 | -9.99 | -1099.0 | -803.52 | 11.91 | 763.04 | 3208.33 | 0 | 0 | 0 | 109.47 | 795.57 | 3609.71 | 1.19 | -7.03 | -25.62 | 1.14 | 6.54 | 9.62 | 0.44 | 0.0 | 2.33 | 0 | 0 | 0 | 173.42 | 7.32 | 62.37 |
| 25Q4 (7) | 2.44 | -19.74 | 50.62 | -1.44 | -414.29 | -69.41 | 3.71 | 5400.0 | 345.7 | 0.18 | 63.64 | 50.0 | 1.0 | -63.77 | 29.87 | 1.38 | 1280.0 | 13.11 | 0 | 0 | 0 | 12.22 | 1080.76 | 31.65 | 1.28 | 93.94 | -26.86 | 1.07 | 42.67 | -20.74 | 0.44 | 4.76 | 2.33 | 0 | 0 | 0 | 161.59 | -37.81 | 77.55 |
| 25Q3 (6) | 3.04 | 496.08 | 353.73 | -0.28 | -1300.0 | -75.0 | -0.07 | 96.68 | 78.12 | 0.11 | 222.22 | -47.62 | 2.76 | 463.27 | 441.18 | 0.1 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | -40.99 | -34.83 | 0.66 | -50.0 | -63.33 | 0.75 | 97.37 | 27.12 | 0.42 | 0.0 | -2.33 | 0 | 0 | 0 | 259.83 | 307.57 | 295.56 |
| 25Q2 (5) | 0.51 | -67.52 | -25.0 | -0.02 | 86.67 | 91.67 | -2.11 | -83.48 | -37.91 | -0.09 | 10.0 | 79.07 | 0.49 | -65.49 | 11.36 | 0.2 | -44.44 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 1.75 | -40.55 | 33.11 | 1.32 | -17.5 | -16.98 | 0.38 | -63.46 | -68.85 | 0.42 | -2.33 | 10.53 | 0 | 0 | 0 | 63.75 | -40.31 | 50.0 |
| 25Q1 (4) | 1.57 | -3.09 | 0.0 | -0.15 | 82.35 | 0.0 | -1.15 | 23.84 | 0.0 | -0.1 | -183.33 | 0.0 | 1.42 | 84.42 | 0.0 | 0.36 | -70.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.95 | -68.22 | 0.0 | 1.6 | -8.57 | 0.0 | 1.04 | -22.96 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 106.80 | 17.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.62 | 141.79 | 0.0 | -0.85 | -431.25 | 0.0 | -1.51 | -371.88 | 0.0 | 0.12 | -42.86 | 0.0 | 0.77 | 50.98 | 0.0 | 1.22 | 510.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.28 | 484.47 | 0.0 | 1.75 | -2.78 | 0.0 | 1.35 | 128.81 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 91.01 | 38.55 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.67 | -1.47 | 0.0 | -0.16 | 33.33 | 0.0 | -0.32 | 79.08 | 0.0 | 0.21 | 148.84 | 0.0 | 0.51 | 15.91 | 0.0 | 0.2 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.59 | 20.53 | 0.0 | 1.8 | 13.21 | 0.0 | 0.59 | -51.64 | 0.0 | 0.43 | 13.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 65.69 | 54.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -1.53 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 1.59 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 42.50 | 0.0 | 0.0 |