現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 14.66 | 73.29 | -16.84 | 0 | -1.58 | 0 | -0.05 | 0 | -2.18 | 0 | 4.21 | 56.51 | -0.87 | 0 | 4.41 | 86.31 | 7.04 | -10.43 | 4.1 | -27.05 | 3.51 | 6.36 | 0.03 | 50.0 | 191.88 | 102.77 |
| 2024 (4) | 8.46 | -32.91 | 13.73 | 118.28 | -6.8 | 0 | 0 | 0 | 22.19 | 17.41 | 2.69 | 17.98 | 0 | 0 | 2.37 | -7.16 | 7.86 | -6.09 | 5.62 | -21.29 | 3.3 | -2.65 | 0.02 | 0.0 | 94.63 | -20.83 |
| 2023 (3) | 12.61 | 301.59 | 6.29 | 0 | -10.67 | 0 | -0.11 | 0 | 18.9 | 0 | 2.28 | -20.0 | 0 | 0 | 2.55 | 4.4 | 8.37 | -43.56 | 7.14 | -40.15 | 3.39 | -8.63 | 0.02 | 0.0 | 119.53 | 496.11 |
| 2022 (2) | 3.14 | -96.57 | -7.76 | 0 | -32.87 | 0 | -1.09 | 0 | -4.62 | 0 | 2.85 | -44.66 | 0 | 0 | 2.44 | 11.53 | 14.83 | -85.04 | 11.93 | -83.76 | 3.71 | 18.91 | 0.02 | 0.0 | 20.05 | -83.23 |
| 2021 (1) | 91.56 | 132.98 | -9.3 | 0 | -20.17 | 0 | -0.44 | 0 | 82.26 | 191.39 | 5.15 | -15.57 | 0 | 0 | 2.19 | -48.3 | 99.12 | 105.6 | 73.46 | 106.99 | 3.12 | 4.7 | 0.02 | -33.33 | 119.53 | 17.1 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.34 | -95.51 | 116.5 | -3.39 | 75.42 | -92.61 | 0.48 | 116.84 | 223.08 | -0.06 | -111.54 | 50.0 | -3.05 | 50.89 | 20.16 | 0.72 | -17.24 | -12.2 | -0.49 | 41.67 | 0 | 2.77 | -26.49 | -23.19 | 3.22 | 53.33 | 65.13 | 1.67 | 29.46 | 11.33 | 0.92 | -1.08 | 13.58 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 13.08 | -96.15 | 114.73 |
| 25Q4 (7) | 7.58 | 80.48 | 5.42 | -13.79 | -1078.63 | -210.59 | -2.85 | -145.89 | -830.77 | 0.52 | 308.0 | 240.54 | -6.21 | -304.95 | -131.59 | 0.87 | -9.38 | 17.57 | -0.84 | -4100.0 | -8500.0 | 3.77 | -7.92 | 51.73 | 2.1 | 31.25 | -3.23 | 1.29 | 10.26 | -25.86 | 0.93 | 1.09 | 14.81 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 339.91 | 69.96 | 21.03 |
| 25Q3 (6) | 4.2 | -15.15 | 68.67 | -1.17 | -875.0 | -106.62 | 6.21 | 236.48 | 405.91 | -0.25 | -66.67 | -278.57 | 3.03 | -37.27 | -84.98 | 0.96 | -38.06 | 14.29 | -0.02 | -100.0 | 33.33 | 4.10 | -30.58 | 53.5 | 1.6 | 15.11 | -16.23 | 1.17 | 735.71 | -5.65 | 0.92 | 6.98 | 10.84 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 200.00 | -59.19 | 67.07 |
| 25Q2 (5) | 4.95 | 340.29 | 597.18 | -0.12 | 93.18 | 99.44 | -4.55 | -1066.67 | -9.9 | -0.15 | -25.0 | -650.0 | 4.83 | 226.44 | 123.41 | 1.55 | 89.02 | 158.33 | -0.01 | 0 | -150.0 | 5.90 | 63.47 | 201.13 | 1.39 | -28.72 | -33.81 | 0.14 | -90.67 | -91.25 | 0.86 | 6.17 | 1.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 490.10 | 651.96 | 1598.09 |
| 25Q1 (4) | -2.06 | -128.65 | 0.0 | -1.76 | -114.11 | 0.0 | -0.39 | -200.0 | 0.0 | -0.12 | 67.57 | 0.0 | -3.82 | -119.43 | 0.0 | 0.82 | 10.81 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.61 | 45.21 | 0.0 | 1.95 | -10.14 | 0.0 | 1.5 | -13.79 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -88.79 | -131.61 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.19 | 188.76 | 0.0 | 12.47 | -29.47 | 0.0 | 0.39 | 119.21 | 0.0 | -0.37 | -364.29 | 0.0 | 19.66 | -2.53 | 0.0 | 0.74 | -11.9 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 2.49 | -6.84 | 0.0 | 2.17 | 13.61 | 0.0 | 1.74 | 40.32 | 0.0 | 0.81 | -2.41 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 280.86 | 134.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.49 | 250.7 | 0.0 | 17.68 | 182.85 | 0.0 | -2.03 | 50.97 | 0.0 | 0.14 | 800.0 | 0.0 | 20.17 | 197.77 | 0.0 | 0.84 | 40.0 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | 2.67 | 36.17 | 0.0 | 1.91 | -9.05 | 0.0 | 1.24 | -22.5 | 0.0 | 0.83 | -2.35 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 119.71 | 314.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.71 | 0.0 | 0.0 | -21.34 | 0.0 | 0.0 | -4.14 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -20.63 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | 2.1 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 28.86 | 0.0 | 0.0 |