現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 135.54 | -23.4 | -107.83 | 0 | -69.17 | 0 | -1.24 | 0 | 27.71 | -67.03 | 29.28 | 9.05 | 1.33 | 315.62 | 3.23 | 15.62 | 71.55 | -28.54 | 48.54 | -39.45 | 84.47 | -13.28 | 0.85 | 11.84 | 101.26 | 2.04 |
| 2024 (4) | 176.95 | -16.57 | -92.91 | 0 | -62.43 | 0 | -2.08 | 0 | 84.04 | -21.39 | 26.85 | -15.22 | 0.32 | -15.79 | 2.79 | -15.26 | 100.12 | -3.34 | 80.17 | 11.63 | 97.4 | -8.21 | 0.76 | -14.61 | 99.23 | -16.34 |
| 2023 (3) | 212.1 | 46.02 | -105.19 | 0 | -103.31 | 0 | -4.18 | 0 | 106.91 | 38.11 | 31.67 | -3.12 | 0.38 | -64.15 | 3.29 | -0.68 | 103.58 | 40.47 | 71.82 | 44.77 | 106.11 | -0.14 | 0.89 | -7.29 | 118.61 | 28.07 |
| 2022 (2) | 145.25 | -5.07 | -67.84 | 0 | -105.46 | 0 | 9.0 | 69.17 | 77.41 | -13.05 | 32.69 | -25.62 | 1.06 | 3.92 | 3.31 | -23.42 | 73.74 | -3.66 | 49.61 | -5.86 | 106.26 | -4.75 | 0.96 | 11.63 | 92.62 | -0.05 |
| 2021 (1) | 153.01 | -16.84 | -63.98 | 0 | -37.03 | 0 | 5.32 | -15.69 | 89.03 | -25.99 | 43.95 | -33.61 | 1.02 | -46.88 | 4.33 | -37.09 | 76.54 | -10.97 | 52.7 | -12.01 | 111.56 | -6.63 | 0.86 | -13.13 | 92.67 | -9.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 38.47 | 5.69 | 132.03 | 14.75 | 119.08 | 321.14 | -3.18 | 56.56 | 81.84 | 1.28 | 350.98 | 512.9 | 53.22 | 230.15 | 437.03 | 8.89 | 17.28 | 21.45 | 0.25 | -71.59 | -16.67 | 3.79 | 4.9 | 20.08 | 23.27 | 64.57 | 20.32 | 18.62 | 116.26 | 28.33 | 21.54 | 3.06 | -3.8 | 0.23 | 0.0 | 15.0 | 95.25 | -22.18 | 113.13 |
| 25Q4 (7) | 36.4 | 21.66 | -3.17 | -77.29 | -269.81 | -301.72 | -7.32 | 79.71 | -285.79 | -0.51 | -183.61 | -127.87 | -40.89 | -553.33 | -322.83 | 7.58 | 14.67 | 8.13 | 0.88 | 450.0 | 0 | 3.62 | 29.56 | 17.52 | 14.14 | -31.39 | -6.85 | 8.61 | -47.4 | -22.64 | 20.9 | 3.93 | -12.52 | 0.23 | 15.0 | 21.05 | 122.39 | 50.05 | 14.64 |
| 25Q3 (6) | 29.92 | -43.16 | -38.32 | -20.9 | -601.34 | 33.65 | -36.07 | -336.15 | -10.75 | 0.61 | 145.52 | 115.6 | 9.02 | -81.84 | -46.97 | 6.61 | -14.93 | -13.37 | 0.16 | 1700.0 | 0 | 2.79 | -17.4 | -6.68 | 20.61 | 18.04 | -23.84 | 16.37 | 80.88 | -29.71 | 20.11 | -4.56 | -17.51 | 0.2 | -9.09 | 17.65 | 81.57 | -52.99 | -19.56 |
| 25Q2 (5) | 52.64 | 217.49 | 6.73 | -2.98 | 55.32 | 92.77 | -8.27 | 52.77 | -43.58 | -1.34 | -332.26 | -226.83 | 49.66 | 401.11 | 513.84 | 7.77 | 6.15 | 23.33 | -0.01 | -103.33 | -104.76 | 3.38 | 6.96 | 30.62 | 17.46 | -9.72 | -42.79 | 9.05 | -37.63 | -61.57 | 21.07 | -5.9 | -14.42 | 0.22 | 10.0 | 10.0 | 173.50 | 288.23 | 70.16 |
| 25Q1 (4) | 16.58 | -55.89 | 0.0 | -6.67 | 65.33 | 0.0 | -17.51 | -544.42 | 0.0 | -0.31 | -116.94 | 0.0 | 9.91 | -45.99 | 0.0 | 7.32 | 4.42 | 0.0 | 0.3 | 0 | 0.0 | 3.16 | 2.66 | 0.0 | 19.34 | 27.4 | 0.0 | 14.51 | 30.37 | 0.0 | 22.39 | -6.28 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 44.69 | -58.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 37.59 | -22.51 | 0.0 | -19.24 | 38.92 | 0.0 | 3.94 | 112.1 | 0.0 | 1.83 | 146.8 | 0.0 | 18.35 | 7.88 | 0.0 | 7.01 | -8.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.08 | 2.89 | 0.0 | 15.18 | -43.9 | 0.0 | 11.13 | -52.21 | 0.0 | 23.89 | -2.01 | 0.0 | 0.19 | 11.76 | 0.0 | 106.76 | 5.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 48.51 | -1.64 | 0.0 | -31.5 | 23.6 | 0.0 | -32.57 | -465.45 | 0.0 | -3.91 | -853.66 | 0.0 | 17.01 | 110.26 | 0.0 | 7.63 | 21.11 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.99 | 15.61 | 0.0 | 27.06 | -11.34 | 0.0 | 23.29 | -1.1 | 0.0 | 24.38 | -0.97 | 0.0 | 0.17 | -15.0 | 0.0 | 101.40 | -0.55 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 49.32 | 0.0 | 0.0 | -41.23 | 0.0 | 0.0 | -5.76 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 8.09 | 0.0 | 0.0 | 6.3 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 2.59 | 0.0 | 0.0 | 30.52 | 0.0 | 0.0 | 23.55 | 0.0 | 0.0 | 24.62 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 101.96 | 0.0 | 0.0 |