現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.66 | 0 | 6.49 | -59.23 | 19.89 | 0 | 1.65 | 0 | 18.15 | 65.15 | 10.75 | 8.04 | -2.43 | 0 | 7.01 | 27.25 | -22.35 | 0 | -41.49 | 0 | 14.1 | -4.41 | 0.27 | -3.57 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -4.93 | 0 | 15.92 | 0 | -19.37 | 0 | -7.1 | 0 | 10.99 | 0 | 9.95 | -5.06 | 1.56 | 875.0 | 5.51 | -6.03 | -5.74 | 0 | -27.13 | 0 | 14.75 | 13.37 | 0.28 | -15.15 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 30.64 | 195.47 | -80.55 | 0 | -21.78 | 0 | -1.26 | 0 | -49.91 | 0 | 10.48 | -66.84 | 0.16 | 0 | 5.86 | -56.64 | 1.51 | -91.32 | -4.94 | 0 | 13.01 | 8.6 | 0.33 | -63.74 | 364.76 | 592.24 |
| 2022 (2) | 10.37 | -73.07 | 17.94 | 0 | 7.01 | -81.84 | 1.43 | 0 | 28.31 | 0 | 31.6 | -6.12 | -3.24 | 0 | 13.52 | -1.1 | 17.39 | -66.41 | 6.79 | -80.0 | 11.98 | 26.77 | 0.91 | -13.33 | 52.69 | -39.18 |
| 2021 (1) | 38.51 | 17.98 | -42.81 | 0 | 38.61 | 0 | -1.55 | 0 | -4.3 | 0 | 33.66 | 10.47 | -0.12 | 0 | 13.67 | -23.24 | 51.77 | 268.73 | 33.95 | 366.99 | 9.45 | -3.18 | 1.05 | -25.53 | 86.64 | -51.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.82 | -23.37 | -31.05 | -0.84 | 97.05 | -103.22 | -4.17 | -167.48 | -125.87 | 0.32 | -94.05 | 116.84 | 1.98 | 107.99 | -93.44 | 0.9 | -64.43 | -74.14 | 0.76 | 122.55 | 416.67 | 2.57 | -66.43 | -69.18 | -8.88 | -8.56 | -72.09 | -7.85 | 8.19 | -231.22 | 3.68 | 59.31 | -10.46 | 0.05 | -58.33 | -37.5 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 3.68 | 234.8 | 28.67 | -28.47 | -538.67 | -378.3 | 6.18 | -48.5 | 117.29 | 5.38 | 255.04 | 219.29 | -24.79 | -759.31 | -289.38 | 2.53 | -20.69 | -29.33 | -3.37 | -618.46 | -195.47 | 7.64 | -9.67 | -15.52 | -8.18 | -49.54 | -69.71 | -8.55 | 69.22 | 19.34 | 2.31 | -38.89 | -39.53 | 0.12 | 200.0 | 71.43 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.73 | -141.3 | -200.0 | 6.49 | 173.84 | 75.88 | 12.0 | 183.33 | 541.71 | -3.47 | -311.59 | -580.39 | 3.76 | -58.13 | -41.43 | 3.19 | 107.14 | -22.2 | 0.65 | 22.64 | 206.56 | 8.46 | 123.85 | 4.08 | -5.47 | -54.52 | -544.72 | -27.78 | -899.28 | -69550.0 | 3.78 | -3.08 | 14.2 | 0.04 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 6.61 | 61.61 | 3572.22 | 2.37 | -90.92 | 238.57 | -14.4 | -189.33 | -405.73 | 1.64 | 186.32 | 192.13 | 8.98 | -70.25 | 920.45 | 1.54 | -55.75 | 0.65 | 0.53 | 320.83 | 168.83 | 3.78 | -54.6 | 14.56 | -3.54 | 31.4 | -98.88 | -2.78 | -17.3 | 80.37 | 3.9 | -5.11 | 1.83 | 0.04 | -50.0 | -42.86 | 569.83 | 153.57 | 0 |
| 25Q1 (4) | 4.09 | 43.01 | 0.0 | 26.09 | 155.03 | 0.0 | 16.12 | 145.09 | 0.0 | -1.9 | 57.87 | 0.0 | 30.18 | 130.56 | 0.0 | 3.48 | -2.79 | 0.0 | -0.24 | -106.8 | 0.0 | 8.33 | -7.98 | 0.0 | -5.16 | -7.05 | 0.0 | -2.37 | 77.64 | 0.0 | 4.11 | 7.59 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 224.73 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.86 | 4.76 | 0.0 | 10.23 | 177.24 | 0.0 | -35.75 | -2011.76 | 0.0 | -4.51 | -784.31 | 0.0 | 13.09 | 103.89 | 0.0 | 3.58 | -12.68 | 0.0 | 3.53 | 678.69 | 0.0 | 9.05 | 11.28 | 0.0 | -4.82 | -491.87 | 0.0 | -10.6 | -26600.0 | 0.0 | 3.82 | 15.41 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.73 | 1416.67 | 0.0 | 3.69 | 427.14 | 0.0 | 1.87 | -60.3 | 0.0 | -0.51 | 71.35 | 0.0 | 6.42 | 629.55 | 0.0 | 4.1 | 167.97 | 0.0 | -0.61 | 20.78 | 0.0 | 8.13 | 146.4 | 0.0 | 1.23 | 169.1 | 0.0 | 0.04 | 100.28 | 0.0 | 3.31 | -13.58 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 79.59 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 4.71 | 0.0 | 0.0 | -1.78 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | 3.30 | 0.0 | 0.0 | -1.78 | 0.0 | 0.0 | -14.16 | 0.0 | 0.0 | 3.83 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |