現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.22 | 0 | -8.72 | 0 | -4.51 | 0 | -0.22 | 0 | 4.5 | 0 | 5.31 | 284.78 | -0.02 | 0 | 5.26 | 308.5 | 3.66 | -1.35 | 2.7 | 20.0 | 2.36 | -3.28 | 0 | 0 | 261.26 | 0 |
| 2024 (4) | -0.63 | 0 | -1.41 | 0 | 0.46 | -84.25 | 0.06 | 0 | -2.04 | 0 | 1.38 | -0.72 | 0 | 0 | 1.29 | 9.69 | 3.71 | 0 | 2.25 | 0 | 2.44 | 2.95 | 0 | 0 | -13.43 | 0 |
| 2023 (3) | -0.92 | 0 | -1.4 | 0 | 2.92 | 0 | -0.02 | 0 | -2.32 | 0 | 1.39 | -42.08 | 0.01 | 0 | 1.17 | -31.3 | -0.54 | 0 | -1.49 | 0 | 2.37 | 3.04 | 0 | 0 | -104.55 | 0 |
| 2022 (2) | 21.39 | 0 | -0.04 | 0 | -22.52 | 0 | 0.07 | 0 | 21.35 | 0 | 2.4 | -5.14 | -0.01 | 0 | 1.71 | -3.67 | 3.73 | -61.11 | 1.92 | -74.09 | 2.3 | 5.99 | 0 | 0 | 506.87 | 0 |
| 2021 (1) | -11.44 | 0 | -2.65 | 0 | 14.2 | 296.65 | -0.3 | 0 | -14.09 | 0 | 2.53 | -5.95 | 0.01 | 0 | 1.77 | -50.97 | 9.59 | 763.96 | 7.41 | 1752.5 | 2.17 | 4.33 | 0 | 0 | -119.42 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.55 | -78.09 | -76.89 | -2.54 | -42.7 | 51.98 | 2.64 | 207.76 | -28.65 | 0.04 | 144.44 | 233.33 | -1.99 | -372.6 | 31.62 | 1.88 | 11.24 | 176.47 | -0.01 | 0 | 0.0 | 8.16 | 15.01 | 220.89 | 1.38 | 42.27 | 20.0 | 1.06 | 20.45 | 51.43 | 0.67 | 11.67 | 8.06 | 0 | 0 | 0 | 31.79 | -81.25 | -82.37 |
| 25Q4 (7) | 2.51 | 182.02 | 221.26 | -1.78 | -161.76 | -235.85 | -2.45 | -665.62 | -215.57 | -0.09 | 10.0 | -50.0 | 0.73 | 247.62 | 128.08 | 1.69 | 27.07 | 168.25 | 0 | 0 | -100.0 | 7.10 | 27.28 | 207.8 | 0.97 | 40.58 | -25.38 | 0.88 | 39.68 | 7.32 | 0.6 | 5.26 | -1.64 | 0 | 0 | 0 | 169.59 | 128.67 | 217.16 |
| 25Q3 (6) | 0.89 | -88.02 | -64.11 | -0.68 | 29.9 | -466.67 | -0.32 | 94.12 | 87.64 | -0.1 | 0 | 0 | 0.21 | -96.75 | -91.1 | 1.33 | -17.39 | 269.44 | 0 | 100.0 | 0 | 5.58 | -8.07 | 314.37 | 0.69 | -18.82 | -51.06 | 0.63 | 28.57 | -36.36 | 0.57 | 1.79 | -5.0 | 0 | 0 | 0 | 74.17 | -89.52 | -52.45 |
| 25Q2 (5) | 7.43 | 212.18 | 1079.37 | -0.97 | 81.66 | -304.17 | -5.44 | -247.03 | -345.9 | 0 | 100.0 | -100.0 | 6.46 | 321.99 | 1556.41 | 1.61 | 136.76 | 519.23 | -0.01 | 0.0 | 0 | 6.07 | 138.46 | 561.69 | 0.85 | -26.09 | -50.29 | 0.49 | -30.0 | -62.02 | 0.56 | -9.68 | -9.68 | 0 | 0 | 0 | 707.62 | 292.46 | 2045.32 |
| 25Q1 (4) | 2.38 | 214.98 | 0.0 | -5.29 | -898.11 | 0.0 | 3.7 | 74.53 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | -2.91 | -11.92 | 0.0 | 0.68 | 7.94 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 2.54 | 10.32 | 0.0 | 1.15 | -11.54 | 0.0 | 0.7 | -14.63 | 0.0 | 0.62 | 1.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 180.30 | 224.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.07 | -183.47 | 0.0 | -0.53 | -341.67 | 0.0 | 2.12 | 181.85 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | -2.6 | -210.17 | 0.0 | 0.63 | 75.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 2.31 | 71.35 | 0.0 | 1.3 | -7.8 | 0.0 | 0.82 | -17.17 | 0.0 | 0.61 | 1.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -144.76 | -192.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.48 | 293.65 | 0.0 | -0.12 | 50.0 | 0.0 | -2.59 | -112.3 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.36 | 505.13 | 0.0 | 0.36 | 38.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.35 | 46.8 | 0.0 | 1.41 | -17.54 | 0.0 | 0.99 | -23.26 | 0.0 | 0.6 | -3.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 155.97 | 372.88 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 1.71 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 32.98 | 0.0 | 0.0 |