現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.44 | -42.4 | -0.19 | 0 | -1.64 | 0 | -0.19 | 0 | 1.25 | 0 | 1.08 | -67.37 | 0 | 0 | 4.33 | -63.89 | 0.68 | -74.63 | 0.59 | -77.74 | 0.94 | 16.05 | 0.11 | -8.33 | 87.80 | 25.74 |
| 2024 (4) | 2.5 | -36.87 | -3.45 | 0 | 1.59 | 0 | -0.64 | 0 | -0.95 | 0 | 3.31 | 1847.06 | -0.08 | 0 | 11.99 | 1859.05 | 2.68 | -32.66 | 2.65 | -19.7 | 0.81 | 3.85 | 0.12 | 33.33 | 69.83 | -26.46 |
| 2023 (3) | 3.96 | 3.39 | -0.61 | 0 | -1.31 | 0 | -0.07 | 0 | 3.35 | -24.21 | 0.17 | -34.62 | -0.05 | 0 | 0.61 | -32.87 | 3.98 | 26.35 | 3.3 | 11.49 | 0.78 | -2.5 | 0.09 | 50.0 | 94.96 | -5.28 |
| 2022 (2) | 3.83 | 0 | 0.59 | 0 | -1.74 | 0 | -0.48 | 0 | 4.42 | 0 | 0.26 | 116.67 | -0.02 | 0 | 0.91 | 73.65 | 3.15 | 63.21 | 2.96 | 106.99 | 0.8 | -12.09 | 0.06 | 0.0 | 100.26 | 0 |
| 2021 (1) | -1.84 | 0 | -0.66 | 0 | 4.11 | 0 | 0.12 | -53.85 | -2.5 | 0 | 0.12 | -40.0 | -0.08 | 0 | 0.53 | -47.72 | 1.93 | 129.76 | 1.43 | 57.14 | 0.91 | -4.21 | 0.06 | 0.0 | -76.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.63 | -57.14 | -12.5 | -0.49 | 10.91 | -104.17 | -0.33 | 64.89 | 60.24 | -0.1 | 75.61 | 0.0 | 0.14 | -84.78 | -70.83 | 0.37 | -13.95 | 60.87 | -0.02 | 0 | -100.0 | 5.07 | -37.41 | 54.7 | 0.69 | 365.38 | -1.43 | 0.87 | 0 | -3.33 | 0.26 | 4.0 | 13.04 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 54.31 | -89.66 | -12.5 |
| 25Q4 (7) | 1.47 | 277.11 | 5000.0 | -0.55 | -167.9 | -205.56 | -0.94 | -2250.0 | -300.0 | -0.41 | 25.45 | -241.67 | 0.92 | 4700.0 | 538.1 | 0.43 | 126.32 | -40.28 | 0 | 0 | -100.0 | 8.10 | 159.99 | -29.26 | -0.26 | -550.0 | -44.44 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.25 | 4.17 | 13.64 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 525.00 | 473.19 | 5350.0 |
| 25Q3 (6) | -0.83 | -1137.5 | -256.6 | 0.81 | 485.71 | 174.31 | -0.04 | -123.53 | 94.59 | -0.55 | -163.22 | -885.71 | -0.02 | 84.62 | 96.43 | 0.19 | -17.39 | -55.81 | 0 | -100.0 | 100.0 | 3.11 | -11.84 | -50.74 | -0.04 | -113.79 | -105.88 | 0.32 | 150.79 | -43.86 | 0.24 | 4.35 | 20.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -140.68 | 0 | -312.34 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | -88.89 | -82.61 | -0.21 | 12.5 | -250.0 | 0.17 | 120.48 | 116.04 | 0.87 | 970.0 | 643.75 | -0.13 | -127.08 | -132.5 | 0.23 | 0.0 | -89.25 | 0.01 | 200.0 | -99.5 | 3.53 | 7.83 | -88.26 | 0.29 | -58.57 | -70.1 | -0.63 | -170.0 | -176.83 | 0.23 | 0.0 | 9.52 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.72 | 2500.0 | 0.0 | -0.24 | -33.33 | 0.0 | -0.83 | -276.6 | 0.0 | -0.1 | 16.67 | 0.0 | 0.48 | 328.57 | 0.0 | 0.23 | -68.06 | 0.0 | -0.01 | -101.61 | 0.0 | 3.28 | -71.38 | 0.0 | 0.7 | 488.89 | 0.0 | 0.9 | 1700.0 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 62.07 | 720.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.03 | -105.66 | 0.0 | -0.18 | 83.49 | 0.0 | 0.47 | 163.51 | 0.0 | -0.12 | -271.43 | 0.0 | -0.21 | 62.5 | 0.0 | 0.72 | 67.44 | 0.0 | 0.62 | 203.33 | 0.0 | 11.45 | 81.02 | 0.0 | -0.18 | -126.47 | 0.0 | 0.05 | -91.23 | 0.0 | 0.22 | 10.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -10.00 | -115.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.53 | 15.22 | 0.0 | -1.09 | -1716.67 | 0.0 | -0.74 | 30.19 | 0.0 | 0.07 | 143.75 | 0.0 | -0.56 | -240.0 | 0.0 | 0.43 | -79.91 | 0.0 | -0.6 | -130.15 | 0.0 | 6.32 | -78.99 | 0.0 | 0.68 | -29.9 | 0.0 | 0.57 | -30.49 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 66.25 | 52.66 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.06 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | 30.10 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 43.40 | 0.0 | 0.0 |