現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.86 | -43.29 | -6.99 | 0 | 3.62 | 0 | -0.14 | 0 | -5.13 | 0 | 1.1 | -35.67 | -0.19 | 0 | 5.31 | -27.91 | 0.99 | -56.77 | 0.71 | -65.37 | 1.19 | 4.39 | 0.02 | 0.0 | 96.88 | -5.19 |
| 2024 (4) | 3.28 | -31.24 | -1.01 | 0 | -2.52 | 0 | -0.06 | 0 | 2.27 | 0 | 1.71 | -66.0 | -0.24 | 0 | 7.36 | -65.97 | 2.29 | -27.76 | 2.05 | -23.22 | 1.14 | 37.35 | 0.02 | -33.33 | 102.18 | -24.38 |
| 2023 (3) | 4.77 | -7.74 | -5.64 | 0 | 1.12 | 0 | 0.2 | 300.0 | -0.87 | 0 | 5.03 | 296.06 | -0.1 | 0 | 21.64 | 341.57 | 3.17 | -19.75 | 2.67 | -27.84 | 0.83 | 7.79 | 0.03 | 0.0 | 135.13 | 17.62 |
| 2022 (2) | 5.17 | 221.12 | -4.74 | 0 | -1.88 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0.43 | -49.41 | 1.27 | 92.42 | -0.21 | 0 | 4.90 | 112.33 | 3.95 | 13.18 | 3.7 | 34.06 | 0.77 | -9.41 | 0.03 | 0.0 | 114.89 | 159.75 |
| 2021 (1) | 1.61 | 2200.0 | -0.76 | 0 | -0.46 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0.85 | 183.33 | 0.66 | -5.71 | -0.01 | 0 | 2.31 | -25.67 | 3.49 | 71.92 | 2.76 | 81.58 | 0.85 | -1.16 | 0.03 | 200.0 | 44.23 | 1410.16 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.41 | 10.81 | -62.04 | -0.31 | -210.0 | 94.3 | 0.54 | 148.21 | -89.77 | -0.23 | -228.57 | -283.33 | 0.1 | -62.96 | 102.29 | 0.09 | -73.53 | -64.0 | -0.09 | -400.0 | -28.57 | 1.65 | -74.45 | -62.29 | 0.44 | 18.92 | -16.98 | 0.58 | 26.09 | 11.54 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 46.59 | -3.04 | -64.19 |
| 25Q4 (7) | 0.37 | -2.63 | -57.95 | -0.1 | 80.0 | 93.2 | -1.12 | 17.04 | 46.67 | -0.07 | 88.89 | 53.33 | 0.27 | 325.0 | 145.76 | 0.34 | 88.89 | -22.73 | 0.03 | 115.79 | 400.0 | 6.45 | 73.12 | -20.67 | 0.37 | 825.0 | -5.13 | 0.46 | -11.54 | 27.78 | 0.3 | 0.0 | 3.45 | 0.01 | 0.0 | 0 | 48.05 | 4.96 | -64.51 |
| 25Q3 (6) | 0.38 | 1166.67 | -63.11 | -0.5 | 47.37 | -251.52 | -1.35 | -266.67 | -190.6 | -0.63 | -203.28 | -730.0 | -0.12 | 86.96 | -108.82 | 0.18 | -45.45 | -21.74 | -0.19 | -575.0 | 5.0 | 3.73 | -44.66 | -3.59 | 0.04 | 0.0 | -93.44 | 0.52 | 165.82 | 44.44 | 0.3 | 3.45 | 3.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 45.78 | 0 | -70.66 |
| 25Q2 (5) | 0.03 | -97.22 | -92.86 | -0.95 | 82.54 | -214.46 | 0.81 | -84.66 | 606.25 | 0.61 | 1116.67 | 916.67 | -0.92 | 78.9 | -173.6 | 0.33 | 32.0 | -23.26 | 0.04 | 157.14 | 300.0 | 6.73 | 54.09 | -5.24 | 0.04 | -92.45 | -94.29 | -0.79 | -251.92 | -236.21 | 0.29 | -3.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.08 | 22.73 | 0.0 | -5.44 | -270.07 | 0.0 | 5.28 | 351.43 | 0.0 | -0.06 | 60.0 | 0.0 | -4.36 | -638.98 | 0.0 | 0.25 | -43.18 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 4.37 | -46.26 | 0.0 | 0.53 | 35.9 | 0.0 | 0.52 | 44.44 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 130.12 | -3.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.88 | -14.56 | 0.0 | -1.47 | -545.45 | 0.0 | -2.1 | -240.94 | 0.0 | -0.15 | -250.0 | 0.0 | -0.59 | -143.38 | 0.0 | 0.44 | 91.3 | 0.0 | -0.01 | 95.0 | 0.0 | 8.13 | 110.4 | 0.0 | 0.39 | -36.07 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 135.38 | -13.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.03 | 145.24 | 0.0 | 0.33 | -60.24 | 0.0 | 1.49 | 1031.25 | 0.0 | 0.1 | 66.67 | 0.0 | 1.36 | 8.8 | 0.0 | 0.23 | -46.51 | 0.0 | -0.2 | -900.0 | 0.0 | 3.87 | -45.61 | 0.0 | 0.61 | -12.86 | 0.0 | 0.36 | -37.93 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 156.06 | 226.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 7.11 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 47.73 | 0.0 | 0.0 |