現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.87 | -6.61 | -10.13 | 0 | -1.79 | 0 | -0.35 | 0 | 1.74 | -90.25 | 0.99 | -7.48 | 0 | 0 | 1.57 | 11.42 | 0.71 | -86.0 | 0.79 | -85.5 | 6.61 | -5.97 | 0.17 | -29.17 | 156.80 | 56.93 |
| 2024 (4) | 12.71 | -0.55 | 5.14 | 0 | -20.73 | 0 | -1.12 | 0 | 17.85 | 232.4 | 1.07 | -25.69 | -0.01 | 0 | 1.41 | -25.74 | 5.07 | 49.56 | 5.45 | 73.02 | 7.03 | -1.95 | 0.24 | -14.29 | 99.92 | -17.12 |
| 2023 (3) | 12.78 | -47.92 | -7.41 | 0 | 0.22 | 0 | 1.41 | 642.11 | 5.37 | -80.92 | 1.44 | -23.81 | 0 | 0 | 1.90 | -17.06 | 3.39 | -51.71 | 3.15 | -57.26 | 7.17 | -0.97 | 0.28 | -28.21 | 120.57 | -26.3 |
| 2022 (2) | 24.54 | 0 | 3.6 | 0 | -26.88 | 0 | 0.19 | 0 | 28.14 | 0 | 1.89 | -43.92 | -0.13 | 0 | 2.29 | -34.38 | 7.02 | 25.36 | 7.37 | 69.04 | 7.24 | 6.94 | 0.39 | -4.88 | 163.60 | 0 |
| 2021 (1) | -10.61 | 0 | -3.41 | 0 | 12.4 | 0 | -0.3 | 0 | -14.02 | 0 | 3.37 | -10.61 | -0.08 | 0 | 3.50 | -32.87 | 5.6 | 5500.0 | 4.36 | 0 | 6.77 | -1.31 | 0.41 | -29.31 | -91.94 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0 | -100.0 | -100.0 | -2.04 | 62.98 | -1357.14 | 2.82 | -5.37 | 210.16 | 0.94 | 327.27 | 0 | -2.04 | 47.15 | -147.11 | 0.42 | 35.48 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 2.58 | 35.73 | 227.24 | 0.38 | -36.67 | -17.39 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.6 | 0.0 | -6.43 | 0.02 | -33.33 | -66.67 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 1.65 | -37.02 | -58.96 | -5.51 | -188.48 | -1350.0 | 2.98 | 231.11 | 194.3 | 0.22 | -67.16 | -56.86 | -3.86 | -643.66 | -206.04 | 0.31 | 3.33 | -24.39 | 0 | 0 | 0 | 1.90 | 2.13 | -19.9 | 0.6 | 415.79 | -13.04 | 0.42 | 261.54 | -62.16 | 1.6 | -1.23 | -7.51 | 0.03 | -25.0 | -50.0 | 80.49 | -56.99 | -41.94 |
| 25Q3 (6) | 2.62 | -16.29 | 1646.67 | -1.91 | 25.39 | -961.11 | 0.9 | 128.94 | 131.03 | 0.67 | 153.17 | 154.92 | 0.71 | 24.56 | 2466.67 | 0.3 | 15.38 | 76.47 | 0 | 0 | 100.0 | 1.86 | 8.52 | 98.01 | -0.19 | -18.75 | -117.59 | -0.26 | -204.0 | -134.67 | 1.62 | -3.57 | -7.43 | 0.04 | -20.0 | -33.33 | 187.14 | 18.38 | 3093.9 |
| 25Q2 (5) | 3.13 | -29.98 | -46.59 | -2.56 | -1728.57 | -1180.0 | -3.11 | -21.48 | 73.89 | -1.26 | 0 | -244.83 | 0.57 | -86.84 | -89.93 | 0.26 | 116.67 | 30.0 | 0 | 0 | 0 | 1.71 | 117.52 | 74.96 | -0.16 | -134.78 | -107.41 | 0.25 | -34.21 | -88.26 | 1.68 | -1.75 | -5.08 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 158.08 | -23.97 | 6.83 |
| 25Q1 (4) | 4.47 | 11.19 | 0.0 | -0.14 | 63.16 | 0.0 | -2.56 | 18.99 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 4.33 | 18.96 | 0.0 | 0.12 | -70.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.79 | -66.78 | 0.0 | 0.46 | -33.33 | 0.0 | 0.38 | -65.77 | 0.0 | 1.71 | -1.16 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 207.91 | 49.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.02 | 2580.0 | 0.0 | -0.38 | -111.11 | 0.0 | -3.16 | -8.97 | 0.0 | 0.51 | 141.8 | 0.0 | 3.64 | 12233.33 | 0.0 | 0.41 | 141.18 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.37 | 152.47 | 0.0 | 0.69 | -36.11 | 0.0 | 1.11 | 48.0 | 0.0 | 1.73 | -1.14 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 138.62 | 2265.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.15 | -97.44 | 0.0 | -0.18 | 10.0 | 0.0 | -2.9 | 75.65 | 0.0 | -1.22 | -240.23 | 0.0 | -0.03 | -100.53 | 0.0 | 0.17 | -15.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.94 | -4.11 | 0.0 | 1.08 | -50.0 | 0.0 | 0.75 | -64.79 | 0.0 | 1.75 | -1.13 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 5.86 | -96.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.86 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -11.91 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 5.66 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 2.16 | 0.0 | 0.0 | 2.13 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 147.98 | 0.0 | 0.0 |