現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 113.34 | 118.51 | -9.27 | 0 | -33.63 | 0 | 4.44 | 0 | 104.07 | 82.04 | 9.22 | 160.45 | 0 | 0 | 5.27 | 50.74 | 120.89 | 98.15 | 98.37 | 59.8 | 3.58 | 9.82 | 0.03 | 50.0 | 111.14 | 38.93 |
| 2024 (4) | 51.87 | 58.24 | 5.3 | 0 | -15.08 | 0 | -6.11 | 0 | 57.17 | 83.41 | 3.54 | -5.6 | 0 | 0 | 3.49 | -46.29 | 61.01 | 111.25 | 61.56 | 127.66 | 3.26 | 21.64 | 0.02 | 0.0 | 80.00 | -27.42 |
| 2023 (3) | 32.78 | -16.76 | -1.61 | 0 | -19.66 | 0 | 1.39 | 0 | 31.17 | -10.99 | 3.75 | -54.49 | 0 | 0 | 6.51 | -38.41 | 28.88 | -23.05 | 27.04 | -33.33 | 2.68 | 20.18 | 0.02 | 0.0 | 110.22 | 19.82 |
| 2022 (2) | 39.38 | 159.42 | -4.36 | 0 | -6.24 | 0 | -7.72 | 0 | 35.02 | 0 | 8.24 | 7.29 | 0 | 0 | 10.57 | -12.75 | 37.53 | 37.98 | 40.56 | 95.66 | 2.23 | 5.19 | 0.02 | 0.0 | 91.99 | 38.59 |
| 2021 (1) | 15.18 | -4.71 | -22.61 | 0 | -3.59 | 0 | 0.16 | -95.7 | -7.43 | 0 | 7.68 | 108.13 | 0 | 0 | 12.11 | 57.56 | 27.2 | 38.63 | 20.73 | 77.94 | 2.12 | 9.28 | 0.02 | 0.0 | 66.38 | -43.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 30.76 | -27.56 | 20.86 | -1.62 | 71.48 | -18.25 | -1.55 | 12.92 | -297.44 | -3.58 | 41.31 | -601.96 | 29.14 | -20.77 | 21.01 | 1.59 | -72.06 | 20.45 | 0 | 0 | 0 | 2.92 | -74.63 | -12.61 | 36.54 | 6.72 | 34.19 | 34.86 | -0.8 | 38.83 | 1.0 | 6.38 | 17.65 | 0.01 | 0.0 | 0 | 85.75 | -27.11 | -12.53 |
| 25Q4 (7) | 42.46 | 53.73 | 138.67 | -5.68 | -446.15 | -932.73 | -1.78 | 94.27 | -356.41 | -6.1 | 9.63 | -29.51 | 36.78 | 38.37 | 113.34 | 5.69 | 447.12 | 973.58 | 0 | 0 | 0 | 11.50 | 383.0 | 572.05 | 34.24 | 15.09 | 76.31 | 35.14 | 9.92 | 62.91 | 0.94 | 4.44 | 13.25 | 0.01 | 0.0 | 0 | 117.65 | 40.06 | 48.14 |
| 25Q3 (6) | 27.62 | 55.17 | 67.7 | -1.04 | 11.86 | -113.76 | -31.08 | -7869.23 | -123.44 | -6.75 | -138.51 | -270.45 | 26.58 | 59.93 | 10.61 | 1.04 | -11.11 | 333.33 | 0 | 0 | 0 | 2.38 | -13.96 | 155.6 | 29.75 | 0.3 | 84.55 | 31.97 | 420.68 | 176.8 | 0.9 | 2.27 | 8.43 | 0.01 | 0.0 | 0 | 84.00 | -66.82 | -36.86 |
| 25Q2 (5) | 17.8 | -30.06 | 150.0 | -1.18 | 13.87 | 32.95 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 17.53 | 3537.25 | 2756.06 | 16.62 | -30.98 | 210.07 | 1.17 | -11.36 | -29.52 | 0 | 0 | 0 | 2.77 | -17.13 | -58.05 | 29.66 | 8.92 | 93.22 | 6.14 | -75.55 | -57.83 | 0.88 | 3.53 | 7.32 | 0.01 | 0 | 0 | 253.20 | 158.27 | 446.94 |
| 25Q1 (4) | 25.45 | 43.06 | 0.0 | -1.37 | -149.09 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 89.17 | 0.0 | 24.08 | 39.68 | 0.0 | 1.32 | 149.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.34 | 95.14 | 0.0 | 27.23 | 40.22 | 0.0 | 25.11 | 16.41 | 0.0 | 0.85 | 2.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 98.04 | 23.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 17.79 | 8.01 | 0.0 | -0.55 | -107.28 | 0.0 | -0.39 | 97.2 | 0.0 | -4.71 | -218.94 | 0.0 | 17.24 | -28.26 | 0.0 | 0.53 | 120.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.71 | 83.7 | 0.0 | 19.42 | 20.47 | 0.0 | 21.57 | 86.75 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 79.42 | -40.3 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 16.47 | 131.32 | 0.0 | 7.56 | 529.55 | 0.0 | -13.91 | -3466.67 | 0.0 | 3.96 | 700.0 | 0.0 | 24.03 | 348.32 | 0.0 | 0.24 | -85.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.93 | -85.88 | 0.0 | 16.12 | 5.02 | 0.0 | 11.55 | -20.67 | 0.0 | 0.83 | 1.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 133.04 | 187.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.12 | 0.0 | 0.0 | -1.76 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | 5.36 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.60 | 0.0 | 0.0 | 15.35 | 0.0 | 0.0 | 14.56 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 46.29 | 0.0 | 0.0 |