現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 27.07 | 108.87 | -1.37 | 0 | -25.1 | 0 | 0.88 | 203.45 | 25.7 | 8190.32 | 1.49 | -87.84 | -0.01 | 0 | 0.89 | -89.43 | 9.05 | 52.61 | 10.58 | -26.73 | 2.75 | 11.79 | 0.1 | -9.09 | 201.56 | 164.55 |
| 2024 (4) | 12.96 | 270.29 | -12.65 | 0 | 2.27 | 47.4 | 0.29 | 0 | 0.31 | 0 | 12.25 | 181.61 | -0.01 | 0 | 8.40 | 210.23 | 5.93 | -30.89 | 14.44 | -12.75 | 2.46 | 6.49 | 0.11 | -8.33 | 76.19 | 313.17 |
| 2023 (3) | 3.5 | -73.84 | -6.49 | 0 | 1.54 | 0 | -0.33 | 0 | -2.99 | 0 | 4.35 | 22.54 | -0.02 | 0 | 2.71 | 30.78 | 8.58 | 12.16 | 16.55 | 320.05 | 2.31 | 22.22 | 0.12 | 50.0 | 18.44 | -91.85 |
| 2022 (2) | 13.38 | 159.3 | -5.13 | 0 | -6.95 | 0 | 0.19 | 0 | 8.25 | 0 | 3.55 | -52.28 | -0.19 | 0 | 2.07 | -60.78 | 7.65 | -70.99 | 3.94 | -85.51 | 1.89 | 20.38 | 0.08 | 33.33 | 226.40 | 1164.92 |
| 2021 (1) | 5.16 | 0 | -11.21 | 0 | 8.61 | -36.46 | -0.74 | 0 | -6.05 | 0 | 7.44 | -46.86 | -0.01 | 0 | 5.28 | -62.88 | 26.37 | 461.06 | 27.2 | 228.11 | 1.57 | -1.26 | 0.06 | 20.0 | 17.90 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.38 | -103.85 | 92.73 | -1.39 | -107.46 | -157.41 | 2.75 | 129.32 | -49.63 | -0.25 | -119.23 | -213.64 | -1.77 | -119.26 | 69.32 | 0.26 | -60.0 | -21.21 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | -70.95 | -13.45 | 4.28 | 76.86 | 91.07 | 0.71 | -64.68 | 120.94 | 0.77 | 0.0 | 14.93 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -25.17 | -107.17 | 0 |
| 25Q4 (7) | 9.86 | -43.59 | 742.74 | -0.67 | -148.15 | 88.37 | -9.38 | 43.7 | -279.01 | 1.3 | -47.15 | 66.67 | 9.19 | -46.6 | 300.22 | 0.65 | 150.0 | -85.93 | 0 | 0 | 0 | 1.95 | 186.53 | -82.72 | 2.42 | 22.22 | 15.79 | 2.01 | 4.15 | 348.15 | 0.77 | 16.67 | 22.22 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 350.89 | -47.61 | 0 |
| 25Q3 (6) | 17.48 | 252.42 | 305.57 | -0.27 | -345.45 | 95.03 | -16.66 | -269.4 | -723.97 | 2.46 | 174.77 | 313.91 | 17.21 | 239.45 | 1636.61 | 0.26 | 8.33 | -95.86 | 0 | 100.0 | 0 | 0.68 | 30.57 | -96.36 | 1.98 | -17.5 | 45.59 | 1.93 | -80.78 | 128.81 | 0.66 | 0.0 | 6.45 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 669.73 | 1347.48 | 0 |
| 25Q2 (5) | 4.96 | 194.84 | 214.29 | 0.11 | 120.37 | 113.1 | -4.51 | -182.6 | -304.07 | -3.29 | -1595.45 | -1530.43 | 5.07 | 187.87 | 197.88 | 0.24 | -27.27 | -55.56 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.52 | -20.37 | -64.57 | 2.4 | 7.14 | 215.79 | 10.04 | 396.17 | -30.95 | 0.66 | -1.49 | 6.45 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 46.27 | 0 | 261.94 |
| 25Q1 (4) | -5.23 | -547.01 | 0.0 | -0.54 | 90.62 | 0.0 | 5.46 | 4.2 | 0.0 | 0.22 | -71.79 | 0.0 | -5.77 | -25.71 | 0.0 | 0.33 | -92.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | -94.2 | 0.0 | 2.24 | 7.18 | 0.0 | -3.39 | -318.52 | 0.0 | 0.67 | 6.35 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.17 | -72.85 | 0.0 | -5.76 | -6.08 | 0.0 | 5.24 | 96.25 | 0.0 | 0.78 | 167.83 | 0.0 | -4.59 | -309.82 | 0.0 | 4.62 | -26.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.29 | -39.55 | 0.0 | 2.09 | 53.68 | 0.0 | -0.81 | 87.91 | 0.0 | 0.63 | 1.61 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.31 | 199.31 | 0.0 | -5.43 | -546.43 | 0.0 | 2.67 | 20.81 | 0.0 | -1.15 | -600.0 | 0.0 | -1.12 | 78.38 | 0.0 | 6.28 | 1062.96 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 18.67 | 1169.13 | 0.0 | 1.36 | 78.95 | 0.0 | -6.7 | -146.08 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.34 | 0.0 | 0.0 | -0.84 | 0.0 | 0.0 | 2.21 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -5.18 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 14.54 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -28.57 | 0.0 | 0.0 |