現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.72 | 167.58 | -5.32 | 0 | -6.62 | 0 | -0.01 | 0 | 6.4 | 238.62 | 5.35 | 99.63 | 0 | 0 | 5.27 | 143.86 | 2.21 | -45.43 | 0.97 | -58.9 | 2.87 | 0.0 | 0 | 0 | 305.21 | 264.44 |
| 2024 (4) | 4.38 | -23.69 | -2.49 | 0 | -3.5 | 0 | -0.23 | 0 | 1.89 | -2.58 | 2.68 | -33.33 | 0 | 0 | 2.16 | -30.87 | 4.05 | 62.0 | 2.36 | 362.75 | 2.87 | 1.06 | 0 | 0 | 83.75 | -51.12 |
| 2023 (3) | 5.74 | -78.36 | -3.8 | 0 | -0.88 | 0 | 0.34 | 0 | 1.94 | -92.15 | 4.02 | 55.81 | 0 | 0 | 3.13 | 96.91 | 2.5 | -78.35 | 0.51 | -93.12 | 2.84 | 8.81 | 0 | 0 | 171.34 | -35.29 |
| 2022 (2) | 26.53 | 0 | -1.81 | 0 | -27.15 | 0 | -0.22 | 0 | 24.72 | 0 | 2.58 | -22.29 | 0 | 0 | 1.59 | -27.11 | 11.55 | -33.12 | 7.41 | -38.51 | 2.61 | 3.16 | 0 | 0 | 264.77 | 0 |
| 2021 (1) | -4.97 | 0 | -4.18 | 0 | 8.68 | 0.58 | 0.09 | 0 | -9.15 | 0 | 3.32 | -25.56 | 0 | 0 | 2.18 | -48.41 | 17.27 | 634.89 | 12.05 | 1015.74 | 2.53 | 6.75 | 0 | 0 | -34.09 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.47 | 193.63 | -65.33 | -0.37 | 67.26 | 85.43 | 0.49 | 131.61 | 121.03 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 1.1 | 140.74 | -35.29 | 0.36 | -67.86 | -85.77 | 0 | 0 | 0 | 1.37 | -69.94 | -85.57 | 2.09 | 216.67 | 62.02 | 1.69 | 172.58 | 106.1 | 0.74 | 1.37 | 1.37 | 0 | 0 | 0 | 60.49 | 152.02 | -77.89 |
| 25Q4 (7) | -1.57 | -130.49 | -245.37 | -1.13 | -130.61 | -59.15 | -1.55 | 39.92 | -118.31 | 0.01 | 104.76 | 111.11 | -2.7 | -157.94 | -829.73 | 1.12 | 107.41 | 43.59 | 0 | 0 | 0 | 4.54 | 108.84 | 74.39 | 0.66 | 200.0 | -40.54 | 0.62 | 195.24 | 21.57 | 0.73 | 4.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -116.30 | -120.55 | -233.53 |
| 25Q3 (6) | 5.15 | 32.05 | -6.19 | -0.49 | 57.76 | 26.87 | -2.58 | -1512.5 | 28.53 | -0.21 | -216.67 | -800.0 | 4.66 | 70.07 | -3.32 | 0.54 | -53.04 | -26.03 | 0 | 0 | 0 | 2.17 | -52.23 | -6.99 | 0.22 | 450.0 | -85.43 | 0.21 | 130.88 | -79.21 | 0.7 | -1.41 | -2.78 | 0 | 0 | 0 | 565.93 | -95.65 | 78.34 |
| 25Q2 (5) | 3.9 | -8.02 | 250.58 | -1.16 | 54.33 | -510.53 | -0.16 | 93.13 | -107.21 | 0.18 | 1700.0 | 157.14 | 2.74 | 61.18 | 198.56 | 1.15 | -54.55 | 57.53 | 0 | 0 | 0 | 4.55 | -51.88 | 112.54 | 0.04 | -96.9 | -97.53 | -0.68 | -182.93 | -158.62 | 0.71 | -2.74 | -1.39 | 0 | 0 | 0 | 13000.00 | 4652.36 | 9536.29 |
| 25Q1 (4) | 4.24 | 292.59 | 0.0 | -2.54 | -257.75 | 0.0 | -2.33 | -228.17 | 0.0 | 0.01 | 111.11 | 0.0 | 1.7 | 359.46 | 0.0 | 2.53 | 224.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.46 | 263.3 | 0.0 | 1.29 | 16.22 | 0.0 | 0.82 | 60.78 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 273.55 | 214.07 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.08 | -80.33 | 0.0 | -0.71 | -5.97 | 0.0 | -0.71 | 80.33 | 0.0 | -0.09 | -400.0 | 0.0 | 0.37 | -92.32 | 0.0 | 0.78 | 6.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.60 | 11.38 | 0.0 | 1.11 | -26.49 | 0.0 | 0.51 | -49.5 | 0.0 | 0.73 | 1.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 87.10 | -72.55 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.49 | 311.97 | 0.0 | -0.67 | -252.63 | 0.0 | -3.61 | -262.61 | 0.0 | 0.03 | -57.14 | 0.0 | 4.82 | 273.38 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.34 | 9.16 | 0.0 | 1.51 | -6.79 | 0.0 | 1.01 | -12.93 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 317.34 | 330.35 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.59 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -2.78 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -137.77 | 0.0 | 0.0 |