現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 26.92 | 3.34 | -67.27 | 0 | 39.33 | 1418.53 | -1.0 | 0 | -40.35 | 0 | 15.45 | -0.26 | 0.02 | 0.0 | 2.29 | 9.23 | 0.55 | -83.82 | -35.41 | 0 | 22.53 | -2.68 | 0.5 | -9.09 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 26.05 | 131.97 | -14.68 | 0 | 2.59 | 0 | -0.61 | 0 | 11.37 | 0 | 15.49 | 11.6 | 0.02 | 0 | 2.09 | 10.56 | 3.4 | -78.67 | -15.96 | 0 | 23.15 | 1.4 | 0.55 | -1.79 | 336.56 | 416.08 |
| 2023 (3) | 11.23 | -40.71 | -17.43 | 0 | -5.03 | 0 | -0.27 | 0 | -6.2 | 0 | 13.88 | -10.05 | -0.07 | 0 | 1.89 | 2.7 | 15.94 | -30.85 | -6.17 | 0 | 22.83 | -1.47 | 0.56 | 9.8 | 65.21 | 9.43 |
| 2022 (2) | 18.94 | -53.67 | -14.59 | 0 | 10.28 | -44.31 | -0.01 | 0 | 4.35 | -74.68 | 15.43 | -44.3 | 0.03 | 50.0 | 1.84 | -40.05 | 23.05 | -54.2 | 8.1 | -84.43 | 23.17 | 15.68 | 0.51 | 13.33 | 59.60 | 5.71 |
| 2021 (1) | 40.88 | 121.45 | -23.7 | 0 | 18.46 | 0 | 0.19 | 280.0 | 17.18 | 0 | 27.7 | -39.78 | 0.02 | 0 | 3.08 | -62.94 | 50.33 | 344.22 | 52.03 | 607.89 | 20.03 | 21.25 | 0.45 | 12.5 | 56.38 | -25.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -17.09 | -236.72 | -167.03 | -3.11 | 93.07 | 75.14 | 20.74 | -57.06 | 4.12 | 0.02 | 102.6 | 128.57 | -20.2 | 37.58 | -6.82 | 2.26 | -48.05 | -10.32 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | -52.42 | 1.95 | 0.86 | 125.29 | -76.04 | -7.45 | 10.24 | -141.88 | 5.57 | -0.71 | -4.3 | 0.11 | -31.25 | -15.38 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 12.5 | 189.35 | -14.03 | -44.86 | -400.67 | -402.91 | 48.3 | 659.03 | 479.83 | -0.77 | -7800.0 | -20.31 | -32.36 | -597.41 | -675.8 | 4.35 | -7.64 | -52.92 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.91 | -1.26 | -43.83 | -3.4 | -351.85 | -39.92 | -8.3 | 20.12 | -6.96 | 5.61 | 2.19 | -3.28 | 0.16 | 60.0 | -23.81 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 4.32 | -73.83 | -80.71 | -8.96 | -853.19 | -91.04 | -8.64 | 57.33 | 58.5 | 0.01 | 105.88 | -50.0 | -4.64 | -129.8 | -126.2 | 4.71 | 21.71 | 79.77 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.95 | 37.87 | 88.37 | 1.35 | 235.0 | 161.93 | -10.39 | 23.83 | -35.99 | 5.49 | -2.14 | -5.51 | 0.1 | -9.09 | -9.09 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 16.51 | 357.97 | 431.53 | -0.94 | 92.49 | -130.92 | -20.25 | -201.66 | -4232.65 | -0.17 | -142.86 | 0 | 15.57 | 182.34 | 902.58 | 3.87 | 53.57 | 141.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.14 | 57.41 | 165.68 | -1.0 | -127.86 | -134.01 | -13.64 | -342.86 | -1415.56 | 5.61 | -3.61 | -2.94 | 0.11 | -15.38 | -8.33 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -6.4 | -144.02 | 0.0 | -12.51 | -40.25 | 0.0 | 19.92 | 139.14 | 0.0 | -0.07 | 89.06 | 0.0 | -18.91 | -436.48 | 0.0 | 2.52 | -72.73 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | -73.79 | 0.0 | 3.59 | 247.74 | 0.0 | -3.08 | 60.31 | 0.0 | 5.82 | 0.34 | 0.0 | 0.13 | -38.1 | 0.0 | -223.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 14.54 | -35.09 | 0.0 | -8.92 | -90.19 | 0.0 | 8.33 | 140.01 | 0.0 | -0.64 | -3300.0 | 0.0 | 5.62 | -68.27 | 0.0 | 9.24 | 252.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.18 | 231.13 | 0.0 | -2.43 | -11.47 | 0.0 | -7.76 | -1.57 | 0.0 | 5.8 | -0.17 | 0.0 | 0.21 | 90.91 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 22.4 | 549.8 | 0.0 | -4.69 | -254.28 | 0.0 | -20.82 | -4348.98 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 17.71 | 1012.89 | 0.0 | 2.62 | 63.75 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.57 | 94.45 | 0.0 | -2.18 | -174.15 | 0.0 | -7.64 | -748.89 | 0.0 | 5.81 | 0.52 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.98 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.94 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.80 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | 5.78 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -99.60 | 0.0 | 0.0 |