現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 51.88 | 40.22 | -5.77 | 0 | -28.04 | 0 | -0.23 | 0 | 46.11 | 42.4 | 10.72 | -12.06 | -0.89 | 0 | 3.69 | 4.12 | 25.02 | -9.77 | 22.54 | -8.93 | 11.84 | -0.75 | 0.04 | -63.64 | 150.73 | 49.87 |
| 2024 (4) | 37.0 | 88.87 | -4.62 | 0 | -30.6 | 0 | -0.03 | 0 | 32.38 | 230.07 | 12.19 | -20.27 | 2.19 | 0 | 3.55 | -19.11 | 27.73 | 2.32 | 24.75 | 4.21 | 11.93 | 3.11 | 0.11 | 450.0 | 100.57 | 81.43 |
| 2023 (3) | 19.59 | -53.36 | -9.78 | 0 | -12.88 | 0 | -0.09 | 0 | 9.81 | -67.84 | 15.29 | 10.16 | -0.32 | 0 | 4.38 | 21.92 | 27.1 | -17.98 | 23.75 | -22.71 | 11.57 | -8.9 | 0.02 | -33.33 | 55.43 | -42.64 |
| 2022 (2) | 42.0 | 276.68 | -11.5 | 0 | -29.72 | 0 | -0.17 | 0 | 30.5 | 476.56 | 13.88 | 107.16 | -0.27 | 0 | 3.60 | 105.85 | 33.04 | -30.01 | 30.73 | -23.84 | 12.7 | 4.27 | 0.03 | 0.0 | 96.64 | 355.55 |
| 2021 (1) | 11.15 | -77.91 | -5.86 | 0 | -14.82 | 0 | 0 | 0 | 5.29 | -78.07 | 6.7 | -7.84 | 1.02 | 0 | 1.75 | -34.42 | 47.21 | 52.73 | 40.35 | 54.07 | 12.18 | 2.87 | 0.03 | 0.0 | 21.21 | -84.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 22.63 | 55.0 | 12.48 | -4.18 | -30.63 | -330.94 | -2.55 | -251.79 | 69.02 | 0.05 | 200.0 | 600.0 | 18.45 | 61.84 | -15.87 | 2.12 | -23.47 | 21.14 | -0.01 | 0.0 | 98.51 | 3.31 | -21.39 | 41.02 | 5.89 | 5.56 | 2.61 | 5.27 | -3.3 | 11.42 | 2.91 | -1.02 | -2.02 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 276.31 | 58.97 | 5.88 |
| 25Q4 (7) | 14.6 | 30.94 | 113.14 | -3.2 | -29.03 | -75.82 | 1.68 | 222.63 | 175.0 | -0.05 | -266.67 | -600.0 | 11.4 | 31.49 | 126.64 | 2.77 | -19.01 | 62.94 | -0.01 | -101.43 | 91.67 | 4.21 | -18.21 | 115.12 | 5.58 | -11.43 | -23.87 | 5.45 | -4.05 | -15.24 | 2.94 | -0.34 | -2.65 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 173.81 | 34.68 | 140.54 |
| 25Q3 (6) | 11.15 | 85.22 | -34.41 | -2.48 | -30.53 | 14.19 | -1.37 | 93.19 | 91.31 | 0.03 | 115.79 | 400.0 | 8.67 | 110.44 | -38.55 | 3.42 | 23.47 | -17.19 | 0.7 | 176.92 | -46.97 | 5.15 | 55.28 | 1.94 | 6.3 | -14.86 | 22.33 | 5.68 | -15.1 | 24.56 | 2.95 | -0.67 | -3.28 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 129.05 | 107.3 | -42.0 |
| 25Q2 (5) | 6.02 | -70.08 | -39.13 | -1.9 | -204.97 | -235.71 | -20.11 | -144.35 | -150.12 | -0.19 | -1800.0 | -171.43 | 4.12 | -81.21 | -63.51 | 2.77 | 58.29 | 116.41 | -0.91 | -35.82 | -218.18 | 3.31 | 41.24 | 133.53 | 7.4 | 28.92 | -10.95 | 6.69 | 41.44 | -13.68 | 2.97 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 62.25 | -76.14 | -32.33 |
| 25Q1 (4) | 20.12 | 193.72 | 0.0 | 1.81 | 199.45 | 0.0 | -8.23 | -267.41 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 21.93 | 335.98 | 0.0 | 1.75 | 2.94 | 0.0 | -0.67 | -458.33 | 0.0 | 2.35 | 19.92 | 0.0 | 5.74 | -21.69 | 0.0 | 4.73 | -26.44 | 0.0 | 2.97 | -1.66 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 260.96 | 261.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.85 | -59.71 | 0.0 | -1.82 | 37.02 | 0.0 | -2.24 | 85.8 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 5.03 | -64.35 | 0.0 | 1.7 | -58.84 | 0.0 | -0.12 | -109.09 | 0.0 | 1.96 | -61.24 | 0.0 | 7.33 | 42.33 | 0.0 | 6.43 | 41.01 | 0.0 | 3.02 | -0.98 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 72.26 | -67.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 17.0 | 71.89 | 0.0 | -2.89 | -306.43 | 0.0 | -15.77 | -96.14 | 0.0 | -0.01 | 85.71 | 0.0 | 14.11 | 24.98 | 0.0 | 4.13 | 222.66 | 0.0 | 1.32 | 71.43 | 0.0 | 5.05 | 255.71 | 0.0 | 5.15 | -38.03 | 0.0 | 4.56 | -41.16 | 0.0 | 3.05 | 2.69 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 222.51 | 141.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.89 | 0.0 | 0.0 | 1.4 | 0.0 | 0.0 | -8.04 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 11.29 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 1.42 | 0.0 | 0.0 | 8.31 | 0.0 | 0.0 | 7.75 | 0.0 | 0.0 | 2.97 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 92.00 | 0.0 | 0.0 |