現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.09 | 0 | -7.13 | 0 | -6.49 | 0 | 0.65 | 0 | 0.96 | 0 | 3.99 | 276.42 | 0 | 0 | 4.80 | 315.24 | 2.99 | -33.56 | 0.55 | -80.84 | 3.11 | 17.36 | 0.03 | 0.0 | 219.24 | 0 |
| 2024 (4) | -4.89 | 0 | -2.26 | 0 | -5.78 | 0 | 0 | 0 | -7.15 | 0 | 1.06 | 85.96 | 0 | 0 | 1.16 | 71.68 | 4.5 | -1.32 | 2.87 | 12.99 | 2.65 | -9.25 | 0.03 | 0.0 | -88.11 | 0 |
| 2023 (3) | 13.95 | -13.57 | -5.49 | 0 | -7.0 | 0 | 0.03 | -75.0 | 8.46 | -45.24 | 0.57 | -72.6 | 0.05 | 150.0 | 0.67 | -64.21 | 4.56 | -47.22 | 2.54 | -52.79 | 2.92 | 3.55 | 0.03 | -25.0 | 254.10 | 29.73 |
| 2022 (2) | 16.14 | 654.21 | -0.69 | 0 | -1.81 | 0 | 0.12 | -66.67 | 15.45 | 0 | 2.08 | 9.47 | 0.02 | 0 | 1.88 | 17.0 | 8.64 | -21.53 | 5.38 | -27.79 | 2.82 | 1.08 | 0.04 | -20.0 | 195.87 | 841.84 |
| 2021 (1) | 2.14 | -70.8 | -2.66 | 0 | 4.72 | 0 | 0.36 | 260.0 | -0.52 | 0 | 1.9 | 43.94 | -0.04 | 0 | 1.61 | -1.83 | 11.01 | 214.57 | 7.45 | 278.17 | 2.79 | -9.12 | 0.05 | 25.0 | 20.80 | -85.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.39 | -2050.0 | -107.83 | 0.72 | 118.41 | 820.0 | 0.72 | -60.0 | 30.91 | 0.28 | 0 | 0 | 0.33 | 108.48 | -93.24 | 0.65 | -71.11 | 41.3 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 3.61 | -69.07 | 63.45 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.34 | -126.67 | -230.77 | 0.83 | 1.22 | 18.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -78.00 | -2752.0 | -115.19 |
| 25Q4 (7) | 0.02 | -97.5 | 101.55 | -3.91 | -3358.33 | -175.35 | 1.8 | 145.57 | 39.53 | 0 | 0 | 0 | -3.89 | -522.83 | -43.54 | 2.25 | 411.36 | 423.26 | -0.02 | 0 | 0.0 | 11.68 | 443.22 | 596.86 | 0.39 | 0.0 | -74.17 | -0.15 | -145.45 | -153.57 | 0.82 | 5.13 | 24.24 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | -95.88 | 102.17 |
| 25Q3 (6) | 0.8 | -65.07 | 174.77 | 0.12 | 103.7 | -96.96 | -3.95 | 19.22 | -3.95 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | 196.84 | -68.06 | 0.44 | -47.62 | 51.72 | 0 | -100.0 | 0 | 2.15 | -42.29 | 76.49 | 0.39 | -67.5 | -55.68 | 0.33 | 200.0 | -23.26 | 0.78 | -3.7 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 71.43 | -70.99 | 172.76 |
| 25Q2 (5) | 2.29 | -54.02 | 289.26 | -3.24 | -3140.0 | -355.12 | -4.89 | -989.09 | -140.89 | 0 | 0 | 0 | -0.95 | -119.47 | -1683.33 | 0.84 | 82.61 | 546.15 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.73 | 68.59 | 531.25 | 1.2 | 18.81 | 18.81 | 0.11 | -57.69 | -92.81 | 0.81 | 15.71 | 22.73 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 246.24 | -52.04 | 547.7 |
| 25Q1 (4) | 4.98 | 486.05 | 0.0 | -0.1 | 92.96 | 0.0 | 0.55 | -57.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.88 | 280.07 | 0.0 | 0.46 | 6.98 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 2.21 | 31.86 | 0.0 | 1.01 | -33.11 | 0.0 | 0.26 | -7.14 | 0.0 | 0.7 | 6.06 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 513.40 | 478.09 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.29 | -20.56 | 0.0 | -1.42 | -135.95 | 0.0 | 1.29 | 133.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.71 | -194.1 | 0.0 | 0.43 | 48.28 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 1.68 | 37.58 | 0.0 | 1.51 | 71.59 | 0.0 | 0.28 | -34.88 | 0.0 | 0.66 | 1.54 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -135.79 | -38.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.07 | 11.57 | 0.0 | 3.95 | 211.02 | 0.0 | -3.8 | -87.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.88 | 4700.0 | 0.0 | 0.29 | 123.08 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.22 | 106.39 | 0.0 | 0.88 | -12.87 | 0.0 | 0.43 | -71.9 | 0.0 | 0.65 | -1.52 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -98.17 | -78.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.21 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | -2.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -55.00 | 0.0 | 0.0 |