現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.16 | 341.03 | -2.02 | 0 | -3.16 | 0 | 0.01 | 0 | 3.14 | 292.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.91 | 9000.0 | 0.01 | -97.37 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 25800.00 | 8500.0 |
| 2024 (4) | 1.17 | 101.72 | -0.37 | 0 | -0.37 | 0 | -0.17 | 0 | 0.8 | 220.0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0.38 | 26.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 300.00 | 60.34 |
| 2023 (3) | 0.58 | -69.63 | -0.33 | 0 | -0.55 | 0 | 0.58 | 480.0 | 0.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.04 | -63.64 | 0.3 | -92.97 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 187.10 | 319.25 |
| 2022 (2) | 1.91 | 33.57 | -4.08 | 0 | 3.39 | 0 | 0.1 | -68.75 | -2.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.11 | 450.0 | 4.27 | 130.81 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 44.63 | -41.95 |
| 2021 (1) | 1.43 | 45.92 | -0.44 | 0 | -1.01 | 0 | 0.32 | 0 | 0.99 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.02 | -77.78 | 1.85 | 98.92 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 76.88 | -26.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.77 | -332.89 | -1575.0 | -0.04 | -500.0 | 92.45 | 2.0 | 1100.0 | 745.16 | -0.01 | -200.0 | 0 | -1.81 | -335.06 | -341.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.17 | -70.69 | 54.55 | -0.04 | -116.67 | -300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.76 | -82.57 | 207.04 | 0.01 | 120.0 | -98.28 | -0.2 | 95.7 | -117.24 | 0.01 | 0 | 101.72 | 0.77 | -82.13 | 692.31 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.58 | 480.0 | 1833.33 | 0.24 | -29.41 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 316.67 | -75.31 | 278.4 |
| 25Q3 (6) | 4.36 | 6328.57 | 57.4 | -0.05 | 96.55 | 86.11 | -4.65 | -332.5 | -113.3 | 0 | 0 | -100.0 | 4.31 | 383.55 | 78.84 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.1 | -16.67 | 66.67 | 0.34 | 160.71 | 217.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1282.35 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | -158.33 | 97.64 | -1.45 | -173.58 | -145.76 | 2.0 | 745.16 | -34.64 | 0 | 0 | -100.0 | -1.52 | -270.73 | 57.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.12 | 9.09 | 185.71 | -0.56 | -5500.0 | -194.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.12 | 116.9 | 0.0 | -0.53 | -191.38 | 0.0 | -0.31 | -126.72 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.41 | -215.38 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.11 | 266.67 | 0.0 | -0.01 | -102.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.71 | -125.63 | 0.0 | 0.58 | 261.11 | 0.0 | 1.16 | 153.21 | 0.0 | -0.58 | -5900.0 | 0.0 | -0.13 | -105.39 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | 0 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.4 | 237.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -177.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.77 | 193.27 | 0.0 | -0.36 | 38.98 | 0.0 | -2.18 | -171.24 | 0.0 | 0.01 | -97.37 | 0.0 | 2.41 | 167.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.06 | 142.86 | 0.0 | -0.29 | -52.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.97 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 3.06 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -3.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |