現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.67 | 51.13 | -1.37 | 0 | -1.35 | 0 | -0.22 | 0 | 3.3 | 108.86 | 0.43 | -24.56 | -0.04 | 0 | 1.64 | -19.61 | 3.25 | -12.87 | 2.62 | -16.83 | 0.93 | -9.71 | 0.05 | 0.0 | 129.72 | 77.58 |
| 2024 (4) | 3.09 | -7.76 | -1.51 | 0 | -2.29 | 0 | -0.16 | 0 | 1.58 | -43.17 | 0.57 | 78.12 | 0.08 | -11.11 | 2.04 | 59.67 | 3.73 | 29.07 | 3.15 | 33.47 | 1.03 | -5.5 | 0.05 | 0.0 | 73.05 | -23.68 |
| 2023 (3) | 3.35 | -5.37 | -0.57 | 0 | -1.81 | 0 | 0 | 0 | 2.78 | -12.58 | 0.32 | 60.0 | 0.09 | 0 | 1.28 | 70.81 | 2.89 | -22.52 | 2.36 | -18.9 | 1.09 | -1.8 | 0.05 | 25.0 | 95.71 | 9.77 |
| 2022 (2) | 3.54 | 42.74 | -0.36 | 0 | -3.86 | 0 | 0.03 | 0 | 3.18 | 30.86 | 0.2 | -35.48 | -0.05 | 0 | 0.75 | -42.66 | 3.73 | 30.88 | 2.91 | 31.67 | 1.11 | 3.74 | 0.04 | 33.33 | 87.19 | 16.37 |
| 2021 (1) | 2.48 | 45.03 | -0.05 | 0 | -1.35 | 0 | -0.04 | 0 | 2.43 | 122.94 | 0.31 | -27.91 | -0.08 | 0 | 1.31 | -29.91 | 2.85 | -1.38 | 2.21 | 0.45 | 1.07 | -0.93 | 0.03 | 50.0 | 74.92 | 44.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.26 | 13.51 | 20.0 | -0.87 | -67.31 | -67.31 | -0.57 | 64.6 | -195.0 | 0.32 | 206.67 | 1500.0 | 0.39 | -33.9 | -26.42 | 0.12 | 140.0 | -14.29 | 0.01 | 150.0 | 0 | 1.96 | 163.53 | -13.59 | 1.18 | 42.17 | 90.32 | 0.88 | 41.94 | 91.3 | 0.23 | 0.0 | -8.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 112.50 | -12.84 | -22.86 |
| 25Q4 (7) | 1.11 | 126.53 | -29.3 | -0.52 | -225.0 | -246.67 | -1.61 | -209.62 | -24.81 | -0.3 | -900.0 | -1600.0 | 0.59 | 78.79 | -58.45 | 0.05 | -54.55 | 400.0 | -0.02 | 0.0 | -300.0 | 0.74 | -55.49 | 478.12 | 0.83 | -8.79 | -29.06 | 0.62 | -29.55 | -34.74 | 0.23 | 4.55 | -8.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 129.07 | 192.38 | -0.53 |
| 25Q3 (6) | 0.49 | -75.74 | 372.22 | -0.16 | 5.88 | 82.42 | -0.52 | -405.88 | -1.96 | -0.03 | -133.33 | 72.73 | 0.33 | -82.16 | 130.28 | 0.11 | -15.38 | -73.81 | -0.02 | 0.0 | -200.0 | 1.67 | -13.71 | -71.54 | 0.91 | 3.41 | -2.15 | 0.88 | 33.33 | 20.55 | 0.22 | -4.35 | -15.38 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 44.14 | -80.33 | 345.25 |
| 25Q2 (5) | 2.02 | 92.38 | 461.11 | -0.17 | 67.31 | 54.05 | 0.17 | -71.67 | -34.62 | 0.09 | 350.0 | 1000.0 | 1.85 | 249.06 | 18600.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | -0.02 | 0 | -166.67 | 1.94 | -14.62 | 7.75 | 0.88 | 41.94 | -9.28 | 0.66 | 43.48 | -18.52 | 0.23 | -8.0 | -14.81 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 224.44 | 53.9 | 579.57 |
| 25Q1 (4) | 1.05 | -33.12 | 0.0 | -0.52 | -246.67 | 0.0 | 0.6 | 146.51 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | -62.68 | 0.0 | 0.14 | 1300.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.27 | 1663.05 | 0.0 | 0.62 | -47.01 | 0.0 | 0.46 | -51.58 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 145.83 | 12.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.57 | 972.22 | 0.0 | -0.15 | 83.52 | 0.0 | -1.29 | -152.94 | 0.0 | 0.02 | 118.18 | 0.0 | 1.42 | 230.28 | 0.0 | 0.01 | -97.62 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.13 | -97.81 | 0.0 | 1.17 | 25.81 | 0.0 | 0.95 | 30.14 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 129.75 | 820.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.18 | -150.0 | 0.0 | -0.91 | -145.95 | 0.0 | -0.51 | -296.15 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | -1.09 | -10800.0 | 0.0 | 0.42 | 223.08 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 5.87 | 226.69 | 0.0 | 0.93 | -4.12 | 0.0 | 0.73 | -9.88 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -18.00 | -154.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.80 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 33.03 | 0.0 | 0.0 |