現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.95 | 158.36 | -23.26 | 0 | 22.51 | 118.97 | -0.3 | 0 | -16.31 | 0 | 24.02 | 88.24 | 0 | 0 | 40.20 | 33.8 | 9.33 | 936.67 | 8.57 | 1260.32 | 9.27 | 29.47 | 0.01 | 0 | 38.94 | 12.75 |
| 2024 (4) | 2.69 | 0 | -13.87 | 0 | 10.28 | 147.12 | 0.03 | -89.66 | -11.18 | 0 | 12.76 | 203.09 | -0.05 | 0 | 30.04 | 128.37 | 0.9 | 0 | 0.63 | 0 | 7.16 | 1.56 | 0 | 0 | 34.53 | 0 |
| 2023 (3) | -1.31 | 0 | -3.64 | 0 | 4.16 | 0 | 0.29 | -87.66 | -4.95 | 0 | 4.21 | 32.81 | -0.01 | 0 | 13.16 | 93.03 | -5.23 | 0 | -6.51 | 0 | 7.05 | -5.5 | 0.01 | 0.0 | -238.18 | 0 |
| 2022 (2) | 15.36 | 31.06 | -3.07 | 0 | -9.52 | 0 | 2.35 | 0 | 12.29 | 37.17 | 3.17 | 29.92 | -0.04 | 0 | 6.82 | 46.82 | 2.23 | -68.32 | 0.32 | -94.68 | 7.46 | -5.09 | 0.01 | -50.0 | 197.18 | 133.68 |
| 2021 (1) | 11.72 | 458.1 | -2.76 | 0 | -6.7 | 0 | -0.08 | 0 | 8.96 | 0 | 2.44 | -43.12 | -0.01 | 0 | 4.64 | -62.9 | 7.04 | 0 | 6.01 | 0 | 7.86 | -1.38 | 0.02 | 0.0 | 84.38 | 28.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.44 | 56.89 | 2366.67 | -12.36 | -55.67 | -172.25 | 4.68 | -62.68 | 42.68 | -0.05 | 79.17 | 0 | -7.92 | -54.99 | -81.65 | 9.93 | 20.8 | 74.21 | 0 | 0 | 0 | 52.79 | 5.13 | 28.09 | 4.02 | 102.01 | 47.79 | 4.58 | 5.05 | 167.84 | 2.9 | 8.61 | 36.15 | 0 | 0 | 0 | 59.36 | 47.45 | 1166.31 |
| 25Q4 (7) | 2.83 | 51.34 | 67.46 | -7.94 | 5.7 | -120.56 | 12.54 | 134.83 | 212.72 | -0.24 | 86.13 | -284.62 | -5.11 | 21.98 | -167.54 | 8.22 | 10.93 | 163.46 | 0 | 0 | 0 | 50.21 | 3.88 | 107.13 | 1.99 | -23.17 | 23.6 | 4.36 | 54.06 | 213.67 | 2.67 | 27.75 | 41.27 | 0 | 0 | 0 | 40.26 | 5.91 | -21.87 |
| 25Q3 (6) | 1.87 | -9.66 | 679.17 | -8.42 | -258.3 | -28.94 | 5.34 | 298.51 | -5.82 | -1.73 | -203.59 | -2022.22 | -6.55 | -2239.29 | -4.13 | 7.41 | 174.44 | 16.33 | 0 | 0 | -100.0 | 48.34 | 154.57 | -15.16 | 2.59 | 28.22 | 317.74 | 2.83 | 932.35 | 2276.92 | 2.09 | -12.18 | 22.22 | 0 | 0 | 0 | 38.01 | -62.54 | 150.22 |
| 25Q2 (5) | 2.07 | 1050.0 | 71.07 | -2.35 | 48.24 | -25.0 | 1.34 | -59.15 | -17.28 | 1.67 | 0 | 2485.71 | -0.28 | 93.58 | 58.21 | 2.7 | -52.63 | 152.34 | 0 | 0 | 100.0 | 18.99 | -53.93 | 91.47 | 2.02 | -25.74 | 1936.36 | -0.34 | -119.88 | -1600.0 | 2.38 | 11.74 | 32.96 | 0 | 0 | 0 | 101.47 | 2064.71 | 48.43 |
| 25Q1 (4) | 0.18 | -89.35 | 0.0 | -4.54 | -26.11 | 0.0 | 3.28 | -18.2 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -4.36 | -128.27 | 0.0 | 5.7 | 82.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 41.21 | 70.01 | 0.0 | 2.72 | 68.94 | 0.0 | 1.71 | 23.02 | 0.0 | 2.13 | 12.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.69 | -90.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.69 | 604.17 | 0.0 | -3.6 | 44.87 | 0.0 | 4.01 | -29.28 | 0.0 | 0.13 | 44.44 | 0.0 | -1.91 | 69.63 | 0.0 | 3.12 | -51.02 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 24.24 | -57.45 | 0.0 | 1.61 | 159.68 | 0.0 | 1.39 | 1169.23 | 0.0 | 1.89 | 10.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 51.52 | 239.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.24 | -80.17 | 0.0 | -6.53 | -247.34 | 0.0 | 5.67 | 250.0 | 0.0 | 0.09 | 228.57 | 0.0 | -6.29 | -838.81 | 0.0 | 6.37 | 495.33 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 56.98 | 474.56 | 0.0 | 0.62 | 663.64 | 0.0 | -0.13 | -550.0 | 0.0 | 1.71 | -4.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.19 | -77.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.21 | 0.0 | 0.0 | -1.88 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 9.92 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.79 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 68.36 | 0.0 | 0.0 |