現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.47 | 34.29 | -0.1 | 0 | -0.19 | 0 | 0.01 | 0 | 0.37 | 0 | 0.1 | 100.0 | -0.01 | 0 | 3.29 | 103.95 | -1.27 | 0 | -0.48 | 0 | 0.35 | -14.63 | 0.17 | -5.56 | 1175.00 | 907.14 |
| 2024 (4) | 0.35 | -23.91 | -0.68 | 0 | 0.13 | 0 | -0.06 | 0 | -0.33 | 0 | 0.05 | -44.44 | -0.01 | 0 | 1.61 | -35.48 | -1.44 | 0 | -0.29 | 0 | 0.41 | -8.89 | 0.18 | -5.26 | 116.67 | 90.22 |
| 2023 (3) | 0.46 | 43.75 | -0.09 | 0 | -0.98 | 0 | 0.04 | 0 | 0.37 | 117.65 | 0.09 | -43.75 | 0 | 0 | 2.50 | -43.44 | -0.86 | 0 | 0.11 | 57.14 | 0.45 | -10.0 | 0.19 | 5.56 | 61.33 | 43.75 |
| 2022 (2) | 0.32 | -59.49 | -0.15 | 0 | -0.99 | 0 | -0.04 | 0 | 0.17 | -71.67 | 0.16 | -15.79 | 0.01 | 0 | 4.42 | 4.91 | -1.05 | 0 | 0.07 | 0 | 0.5 | -5.66 | 0.18 | -5.26 | 42.67 | -68.14 |
| 2021 (1) | 0.79 | 0 | -0.19 | 0 | 0.29 | -75.21 | 0.05 | 0 | 0.6 | 0 | 0.19 | -13.64 | -0.05 | 0 | 4.21 | -14.59 | -0.59 | 0 | -0.13 | 0 | 0.53 | -14.52 | 0.19 | -5.0 | 133.90 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.01 | 150.0 | -50.0 | -0.03 | 25.0 | 25.0 | 0.04 | 110.0 | -73.33 | -0.04 | 42.86 | -300.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 4.05 | -29.05 | -31.89 | -0.26 | 21.21 | 7.14 | 0.05 | 225.0 | 0 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 5.88 | 123.53 | -61.76 |
| 25Q4 (7) | -0.02 | -102.74 | 66.67 | -0.04 | 0 | 0 | -0.4 | -600.0 | -1900.0 | -0.07 | 0.0 | -16.67 | -0.06 | -108.22 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 5.71 | 500.0 | 0 | -0.33 | 2.94 | 36.54 | -0.04 | -180.0 | 85.19 | 0.08 | 0.0 | -20.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -25.00 | -105.82 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.73 | 392.0 | 65.91 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.08 | 500.0 | 118.6 | -0.07 | -143.75 | -240.0 | 0.73 | 360.71 | 69.77 | -0.01 | -133.33 | -200.0 | -0.01 | 0 | 0 | -1.43 | -138.57 | -210.0 | -0.34 | -6.25 | -3.03 | 0.05 | 110.2 | 150.0 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 429.41 | 0 | -51.2 |
| 25Q2 (5) | -0.25 | -1350.0 | -257.14 | -0.03 | 25.0 | 95.31 | -0.02 | -113.33 | -103.92 | 0.16 | 1700.0 | 1700.0 | -0.28 | -1300.0 | 60.56 | 0.03 | -40.0 | 200.0 | 0 | 0 | 100.0 | 3.70 | -37.78 | 200.0 | -0.32 | -14.29 | 15.79 | -0.49 | 0 | -345.45 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.02 | 133.33 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 0.15 | 850.0 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.95 | 0 | 0.0 | -0.28 | 46.15 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 15.38 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.06 | -113.64 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | 95.35 | 0.0 | -0.06 | -220.0 | 0.0 | -0.06 | -113.95 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.52 | -57.58 | 0.0 | -0.27 | -170.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.44 | 728.57 | 0.0 | -0.01 | 98.44 | 0.0 | -0.43 | -184.31 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 0.43 | 160.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.30 | 5.19 | 0.0 | -0.33 | 13.16 | 0.0 | -0.1 | 9.09 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 880.00 | 602.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -175.00 | 0.0 | 0.0 |