現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 24.18 | -54.0 | -39.17 | 0 | 18.59 | 0 | 0.29 | 0 | -14.99 | 0 | 47.01 | 15.53 | -0.47 | 0 | 11.33 | 18.34 | 3.71 | 0 | -5.9 | 0 | 45.35 | -3.57 | 0.02 | -60.0 | 61.26 | -63.46 |
| 2024 (4) | 52.57 | 20.85 | -35.49 | 0 | -3.98 | 0 | -1.24 | 0 | 17.08 | 2118.18 | 40.69 | -3.12 | 0 | 0 | 9.57 | 3.98 | -12.86 | 0 | -15.72 | 0 | 47.03 | -1.73 | 0.05 | 150.0 | 167.63 | 85.86 |
| 2023 (3) | 43.5 | -35.17 | -42.73 | 0 | -15.89 | 0 | 0.9 | 0 | 0.77 | -98.4 | 42.0 | -3.27 | -0.04 | 0 | 9.21 | -7.0 | -2.77 | 0 | 0.35 | 0 | 47.86 | -4.28 | 0.02 | -33.33 | 90.19 | -42.44 |
| 2022 (2) | 67.1 | -36.01 | -19.06 | 0 | -51.65 | 0 | -1.24 | 0 | 48.04 | -26.68 | 43.42 | 10.94 | 0 | 0 | 9.90 | 35.55 | -7.46 | 0 | -7.21 | 0 | 50.0 | 0.48 | 0.03 | -25.0 | 156.70 | 145.93 |
| 2021 (1) | 104.86 | 130.31 | -39.34 | 0 | -48.44 | 0 | 7.3 | 0 | 65.52 | 113.07 | 39.14 | 13.02 | -0.86 | 0 | 7.30 | -11.76 | 114.62 | 355.56 | 114.77 | 364.84 | 49.76 | 0.73 | 0.04 | -63.64 | 63.72 | 3.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.02 | -100.31 | 98.98 | -11.53 | -57.73 | 21.56 | -5.32 | -279.12 | -190.17 | -0.42 | -250.0 | 0 | -11.55 | -1197.75 | 30.71 | 13.47 | 14.25 | -9.23 | -0.11 | 0 | 0 | 13.15 | 20.36 | -14.48 | 8.07 | 56.09 | 595.09 | 5.94 | 60.54 | 260.54 | 12.01 | 3.27 | 3.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | -100.27 | 99.55 |
| 25Q4 (7) | 6.42 | 51.42 | -34.76 | -7.31 | 17.59 | 32.69 | 2.97 | 4.95 | 148.53 | -0.12 | -126.09 | 55.56 | -0.89 | 80.78 | 12.75 | 11.79 | 1.46 | 5.08 | 0 | -100.0 | 0 | 10.92 | 0.85 | 12.56 | 5.17 | 249.32 | 549.57 | 3.7 | 33.57 | 904.35 | 11.63 | 7.78 | -2.02 | 0.01 | 0 | 0.0 | 41.85 | 33.85 | -51.43 |
| 25Q3 (6) | 4.24 | -72.61 | -85.14 | -8.87 | -7.0 | -49.08 | 2.83 | -58.99 | 4.04 | 0.46 | 190.2 | 4500.0 | -4.63 | -164.39 | -120.5 | 11.62 | 25.89 | -0.94 | 0.24 | 200.0 | 50.0 | 10.83 | 21.15 | -6.72 | 1.48 | 212.98 | 115.64 | 2.77 | 131.91 | 125.27 | 10.79 | -4.26 | -8.79 | 0 | 0 | -100.0 | 31.27 | -94.77 | -99.04 |
| 25Q2 (5) | 15.48 | 885.79 | 23.15 | -8.29 | 43.61 | 13.47 | 6.9 | 16.95 | 7766.67 | -0.51 | 0 | 42.7 | 7.19 | 143.13 | 140.47 | 9.23 | -37.8 | 1.88 | -0.24 | 0 | -50.0 | 8.94 | -41.85 | 8.32 | -1.31 | 19.63 | 7.09 | -8.68 | -134.59 | -410.59 | 11.27 | -3.34 | -3.59 | 0 | -100.0 | -100.0 | 597.68 | 2518.04 | 375.96 |
| 25Q1 (4) | -1.97 | -120.02 | 0.0 | -14.7 | -35.36 | 0.0 | 5.9 | 196.41 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -16.67 | -1534.31 | 0.0 | 14.84 | 32.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.38 | 58.41 | 0.0 | -1.63 | -41.74 | 0.0 | -3.7 | -704.35 | 0.0 | 11.66 | -1.77 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -24.72 | -128.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.84 | -65.52 | 0.0 | -10.86 | -82.52 | 0.0 | -6.12 | -325.0 | 0.0 | -0.27 | -2800.0 | 0.0 | -1.02 | -104.52 | 0.0 | 11.22 | -4.35 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 9.71 | -16.42 | 0.0 | -1.15 | 87.84 | 0.0 | -0.46 | 95.8 | 0.0 | 11.87 | 0.34 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 86.16 | -97.34 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 28.54 | 127.05 | 0.0 | -5.95 | 37.89 | 0.0 | 2.72 | 3122.22 | 0.0 | 0.01 | 101.12 | 0.0 | 22.59 | 655.52 | 0.0 | 11.73 | 29.47 | 0.0 | 0.16 | 200.0 | 0.0 | 11.61 | 40.69 | 0.0 | -9.46 | -570.92 | 0.0 | -10.96 | -544.71 | 0.0 | 11.83 | 1.2 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 3243.18 | 2482.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 12.57 | 0.0 | 0.0 | -9.58 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | 2.99 | 0.0 | 0.0 | 9.06 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 8.25 | 0.0 | 0.0 | -1.41 | 0.0 | 0.0 | -1.7 | 0.0 | 0.0 | 11.69 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 125.57 | 0.0 | 0.0 |