現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 74.82 | 21.56 | -124.68 | 0 | 68.96 | 865.83 | -0.77 | 0 | -49.86 | 0 | 13.2 | 272.88 | 0.01 | 0 | 6.44 | 237.88 | 59.04 | -1.93 | 47.2 | -6.83 | 4.16 | 13.66 | 11.2 | 22.14 | 119.60 | 23.37 |
| 2024 (4) | 61.55 | 281.35 | -26.91 | 0 | 7.14 | -49.11 | -0.24 | 0 | 34.64 | 0 | 3.54 | -13.87 | 0 | 0 | 1.90 | -21.4 | 60.2 | 22.78 | 50.66 | 23.38 | 3.66 | 19.22 | 9.17 | 1.44 | 96.94 | 219.36 |
| 2023 (3) | 16.14 | -56.6 | -32.49 | 0 | 14.03 | 11.17 | -3.75 | 0 | -16.35 | 0 | 4.11 | -28.77 | 0.43 | 0 | 2.42 | -38.54 | 49.03 | 19.27 | 41.06 | 35.92 | 3.07 | 19.92 | 9.04 | 32.75 | 30.36 | -67.69 |
| 2022 (2) | 37.19 | 2999.17 | -46.56 | 0 | 12.62 | -24.11 | -0.3 | 0 | -9.37 | 0 | 5.77 | 0.7 | -0.23 | 0 | 3.94 | -12.95 | 41.11 | 79.13 | 30.21 | 115.32 | 2.56 | 6.67 | 6.81 | 31.21 | 93.96 | 1592.87 |
| 2021 (1) | 1.2 | -93.84 | -15.77 | 0 | 16.63 | 0 | 0.38 | -84.55 | -14.57 | 0 | 5.73 | 38.41 | 0.22 | -97.42 | 4.53 | 17.4 | 22.95 | 42.28 | 14.03 | 36.61 | 2.4 | -1.23 | 5.19 | 11.13 | 5.55 | -95.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.25 | -101.85 | -100.92 | -12.42 | 87.23 | 32.9 | -3.47 | -103.33 | 73.71 | -0.59 | -185.51 | -636.36 | -12.67 | 84.88 | -244.31 | 1.58 | -85.12 | -7.6 | 0 | 0 | -100.0 | 1.83 | -89.22 | -49.44 | 19.59 | 31.21 | 14.23 | 5.67 | -49.47 | -60.49 | 1.95 | 47.73 | 107.45 | 4.37 | 36.99 | 69.38 | -2.09 | -102.43 | -101.37 |
| 25Q4 (7) | 13.49 | -45.45 | -12.74 | -97.29 | -3599.24 | -1756.68 | 104.22 | 1412.59 | 696.18 | 0.69 | 123.88 | 86.49 | -83.8 | -479.19 | -919.96 | 10.62 | 3023.53 | 1120.69 | 0 | 0 | 100.0 | 16.96 | 2279.81 | 759.47 | 14.93 | 25.15 | 46.52 | 11.22 | -21.81 | -0.97 | 1.32 | 40.43 | 40.43 | 3.19 | 17.28 | 36.32 | 85.76 | -37.54 | -18.96 |
| 25Q3 (6) | 24.73 | 165.63 | 29.48 | -2.63 | 57.85 | 82.56 | -7.94 | 43.77 | -278.43 | -2.89 | -265.14 | -573.77 | 22.1 | 619.87 | 449.75 | 0.34 | -35.85 | -51.43 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.71 | -36.17 | -46.71 | 11.93 | -20.68 | -43.51 | 14.35 | 97.12 | -8.31 | 0.94 | -2.08 | 0.0 | 2.72 | 0.37 | 16.74 | 137.31 | 61.5 | 36.02 |
| 25Q2 (5) | 9.31 | -65.88 | -0.32 | -6.24 | 66.29 | -140.0 | -14.12 | -6.97 | -44.23 | 1.75 | 1490.91 | 424.07 | 3.07 | -65.03 | -54.45 | 0.53 | -69.01 | -63.19 | -0.15 | -193.75 | 0 | 1.12 | -69.12 | -63.23 | 15.04 | -12.3 | -7.9 | 7.28 | -49.27 | -45.35 | 0.96 | 2.13 | 6.67 | 2.71 | 5.04 | 22.62 | 85.02 | -44.33 | 49.56 |
| 25Q1 (4) | 27.29 | 76.52 | 0.0 | -18.51 | -253.24 | 0.0 | -13.2 | -200.84 | 0.0 | 0.11 | -70.27 | 0.0 | 8.78 | -14.09 | 0.0 | 1.71 | 96.55 | 0.0 | 0.16 | 206.67 | 0.0 | 3.62 | 83.21 | 0.0 | 17.15 | 68.3 | 0.0 | 14.35 | 26.65 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 2.58 | 10.26 | 0.0 | 152.71 | 44.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 15.46 | -19.06 | 0.0 | -5.24 | 65.25 | 0.0 | 13.09 | 194.16 | 0.0 | 0.37 | -39.34 | 0.0 | 10.22 | 154.23 | 0.0 | 0.87 | 24.29 | 0.0 | -0.15 | -200.0 | 0.0 | 1.97 | 47.54 | 0.0 | 10.19 | -51.75 | 0.0 | 11.33 | -27.6 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.43 | 0.0 | 105.82 | 4.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 19.1 | 104.5 | 0.0 | -15.08 | -480.0 | 0.0 | 4.45 | 145.45 | 0.0 | 0.61 | 212.96 | 0.0 | 4.02 | -40.36 | 0.0 | 0.7 | -51.39 | 0.0 | 0.15 | 0 | 0.0 | 1.34 | -55.95 | 0.0 | 21.12 | 29.33 | 0.0 | 15.65 | 17.49 | 0.0 | 0.94 | 4.44 | 0.0 | 2.33 | 5.43 | 0.0 | 100.95 | 77.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.34 | 0.0 | 0.0 | -2.6 | 0.0 | 0.0 | -9.79 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | 6.74 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 16.33 | 0.0 | 0.0 | 13.32 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 2.21 | 0.0 | 0.0 | 56.85 | 0.0 | 0.0 |