現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.9 | -2.68 | -3.83 | 0 | 0.31 | 0 | -0.08 | 0 | -0.93 | 0 | 0.82 | 156.25 | 0 | 0 | 10.10 | 114.91 | 2.61 | 45.0 | 2.65 | 39.47 | 0.32 | 18.52 | 0 | 0 | 97.64 | -28.9 |
| 2024 (4) | 2.98 | 74.27 | -0.29 | 0 | -0.6 | 0 | 0.08 | 300.0 | 2.69 | 0 | 0.32 | 45.45 | 0 | 0 | 4.70 | 32.85 | 1.8 | 20.0 | 1.9 | 14.46 | 0.27 | 0.0 | 0 | 0 | 137.33 | 55.8 |
| 2023 (3) | 1.71 | -36.19 | -4.9 | 0 | -0.41 | 0 | 0.02 | 0 | -3.19 | 0 | 0.22 | 57.14 | 0 | 0 | 3.54 | 52.6 | 1.5 | 16.28 | 1.66 | 19.42 | 0.27 | -6.9 | 0.01 | 0.0 | 88.14 | -44.42 |
| 2022 (2) | 2.68 | 127.12 | 0.1 | 0 | -0.01 | 0 | -0.01 | 0 | 2.78 | 141.74 | 0.14 | 0.0 | 0 | 0 | 2.32 | -15.23 | 1.29 | 43.33 | 1.39 | 57.95 | 0.29 | -9.38 | 0.01 | 0.0 | 158.58 | 62.61 |
| 2021 (1) | 1.18 | 57.33 | -0.03 | 0 | 1.89 | 0 | 0 | 0 | 1.15 | -46.26 | 0.14 | 27.27 | 0.26 | 0 | 2.73 | 13.85 | 0.9 | 47.54 | 0.88 | 39.68 | 0.32 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 97.52 | 24.83 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.79 | -17.71 | 6.76 | -0.06 | 98.26 | 62.5 | 0.03 | -96.97 | -57.14 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.73 | 129.32 | 25.86 | 0.1 | -76.19 | 25.0 | 0.04 | 233.33 | 157.14 | 5.24 | -71.95 | 15.84 | 0.58 | -32.56 | 11.54 | 0.53 | -36.9 | 12.77 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 127.42 | 23.44 | -7.02 |
| 25Q4 (7) | 0.96 | 15.66 | 15.66 | -3.45 | -2775.0 | -3733.33 | 0.99 | 233.78 | 371.43 | 0.01 | 0 | -87.5 | -2.49 | -450.7 | -436.49 | 0.42 | 100.0 | 200.0 | -0.03 | -130.0 | -250.0 | 18.67 | 78.67 | 174.67 | 0.86 | 62.26 | 34.38 | 0.84 | 10.53 | 61.54 | 0.09 | 12.5 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 103.23 | 4.47 | -26.62 |
| 25Q3 (6) | 0.83 | 124.32 | -28.45 | -0.12 | -20.0 | -71.43 | -0.74 | -7300.0 | 13.95 | 0 | 100.0 | 0 | 0.71 | 162.96 | -34.86 | 0.21 | 110.0 | 250.0 | 0.1 | 0 | 1100.0 | 10.45 | 118.36 | 202.99 | 0.53 | -23.19 | 6.0 | 0.76 | 28.81 | 52.0 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 98.81 | 78.93 | -51.45 |
| 25Q2 (5) | 0.37 | -50.0 | -17.78 | -0.1 | 37.5 | -42.86 | -0.01 | -114.29 | -200.0 | -0.07 | -250.0 | -40.0 | 0.27 | -53.45 | -28.95 | 0.1 | 25.0 | 233.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | 4.78 | 5.86 | 177.51 | 0.69 | 32.69 | 72.5 | 0.59 | 25.53 | -1.67 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 55.22 | -59.7 | -17.78 |
| 25Q1 (4) | 0.74 | -10.84 | 0.0 | -0.16 | -77.78 | 0.0 | 0.07 | -66.67 | 0.0 | -0.02 | -125.0 | 0.0 | 0.58 | -21.62 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | -0.07 | -450.0 | 0.0 | 4.52 | -33.49 | 0.0 | 0.52 | -18.75 | 0.0 | 0.47 | -9.62 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 137.04 | -2.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.83 | -28.45 | 0.0 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | 0.21 | 124.42 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 0.74 | -32.11 | 0.0 | 0.14 | 133.33 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 6.80 | 97.09 | 0.0 | 0.64 | 28.0 | 0.0 | 0.52 | 4.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 140.68 | -30.87 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.16 | 157.78 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | -8700.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.09 | 186.84 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 3.45 | 100.0 | 0.0 | 0.5 | 25.0 | 0.0 | 0.5 | -16.67 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 203.51 | 203.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.72 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 67.16 | 0.0 | 0.0 |