現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.59 | -10.27 | -0.58 | 0 | -1.09 | 0 | -0.04 | 0 | 5.01 | 21.31 | 0.58 | -72.9 | 0 | 0 | 4.46 | -73.77 | 3.2 | -8.83 | 2.62 | -33.33 | 1.47 | 2.08 | 0 | 0 | 136.67 | 17.81 |
| 2024 (4) | 6.23 | 137.79 | -2.1 | 0 | -4.22 | 0 | 0 | 0 | 4.13 | 0 | 2.14 | -51.03 | 0 | 0 | 17.01 | -56.6 | 3.51 | 24.47 | 3.93 | 56.57 | 1.44 | 28.57 | 0 | 0 | 116.01 | 60.74 |
| 2023 (3) | 2.62 | -40.32 | -3.17 | 0 | -1.24 | 0 | 0 | 0 | -0.55 | 0 | 4.37 | -8.39 | 0 | 0 | 39.19 | -18.99 | 2.82 | 18.49 | 2.51 | -14.92 | 1.12 | 38.27 | 0 | 0 | 72.18 | -38.18 |
| 2022 (2) | 4.39 | 188.82 | -3.37 | 0 | -4.86 | 0 | -0.15 | 0 | 1.02 | 0 | 4.77 | 275.59 | 0 | 0 | 48.38 | 240.16 | 2.38 | 40.83 | 2.95 | 66.67 | 0.81 | 14.08 | 0 | 0 | 116.76 | 90.5 |
| 2021 (1) | 1.52 | -52.8 | -3.86 | 0 | 8.45 | 0 | -0.1 | 0 | -2.34 | 0 | 1.27 | 95.38 | 0 | 0 | 14.22 | 115.3 | 1.69 | -35.5 | 1.77 | -5.35 | 0.71 | 0.0 | 0 | 0 | 61.29 | -50.89 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.44 | -82.81 | -62.07 | -0.14 | 33.33 | 12.5 | -0.01 | -100.78 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0 | 0.3 | -87.23 | -70.0 | 0.14 | -33.33 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 5.07 | -21.98 | 0.18 | 0.78 | -18.75 | -6.02 | 0.72 | -21.74 | -5.26 | 0.36 | -2.7 | -2.7 | 0 | 0 | 0 | 40.74 | -79.47 | -60.31 |
| 25Q4 (7) | 2.56 | 250.68 | 69.54 | -0.21 | -200.0 | 84.44 | 1.29 | 154.43 | 13000.0 | 0 | 0 | 0 | 2.35 | 256.06 | 1368.75 | 0.21 | 200.0 | -84.56 | 0 | 0 | 0 | 6.50 | 213.0 | -84.99 | 0.96 | 20.0 | 3.23 | 0.92 | 19.48 | 1.1 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 198.45 | 209.91 | 68.22 |
| 25Q3 (6) | 0.73 | -36.52 | -77.74 | -0.07 | 50.0 | 56.25 | -2.37 | -23600.0 | -48.12 | 0 | 0 | 0 | 0.66 | -34.65 | -78.85 | 0.07 | -50.0 | -61.11 | 0 | 0 | 0 | 2.08 | -51.78 | -61.8 | 0.8 | 31.15 | 6.67 | 0.77 | 352.94 | -33.62 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 64.04 | -69.93 | -70.13 |
| 25Q2 (5) | 1.15 | -0.86 | 40.24 | -0.14 | 12.5 | 30.0 | -0.01 | 0.0 | 99.38 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | 1.0 | 62.9 | 0.14 | -12.5 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 4.31 | -14.92 | -29.64 | 0.61 | -26.51 | -43.52 | 0.17 | -77.63 | -82.83 | 0.37 | 0.0 | 2.78 | 0 | 0 | 0 | 212.96 | 107.46 | 250.61 |
| 25Q1 (4) | 1.16 | -23.18 | 0.0 | -0.16 | 88.15 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.0 | 525.0 | 0.0 | 0.16 | -88.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.06 | -88.31 | 0.0 | 0.83 | -10.75 | 0.0 | 0.76 | -16.48 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 102.65 | -12.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.51 | -53.96 | 0.0 | -1.35 | -743.75 | 0.0 | -0.01 | 99.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | -94.87 | 0.0 | 1.36 | 655.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 43.31 | 696.46 | 0.0 | 0.93 | 24.0 | 0.0 | 0.91 | -21.55 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 117.97 | -44.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.28 | 300.0 | 0.0 | -0.16 | 20.0 | 0.0 | -1.6 | 0.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.12 | 403.23 | 0.0 | 0.18 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.44 | -11.18 | 0.0 | 0.75 | -30.56 | 0.0 | 1.16 | 17.17 | 0.0 | 0.37 | 2.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 214.38 | 252.94 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.82 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -1.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.12 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 60.74 | 0.0 | 0.0 |