現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.13 | -10.88 | 1.42 | 0 | -3.05 | 0 | -0.5 | 0 | 3.55 | 148.25 | 0.4 | -58.33 | 0 | 0 | 1.74 | -52.13 | 0.52 | -51.4 | 0.78 | -18.75 | 1.11 | -0.89 | 0.02 | 0.0 | 111.52 | -2.01 |
| 2024 (4) | 2.39 | -47.7 | -0.96 | 0 | -1.75 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | -61.46 | 0.96 | 14.29 | 0 | 0 | 3.63 | 2.28 | 1.07 | 16.3 | 0.96 | 28.0 | 1.12 | 3.7 | 0.02 | 0.0 | 113.81 | -53.93 |
| 2023 (3) | 4.57 | 32.46 | -0.86 | 0 | -1.6 | 0 | -0.04 | 0 | 3.71 | 48.4 | 0.84 | -7.69 | 0 | 0 | 3.55 | 15.27 | 0.92 | 0 | 0.75 | 114.29 | 1.08 | 3.85 | 0.02 | 0.0 | 247.03 | 0.96 |
| 2022 (2) | 3.45 | 0 | -0.95 | 0 | -3.15 | 0 | -0.07 | 0 | 2.5 | 0 | 0.91 | -81.2 | 0 | 0 | 3.08 | -79.65 | -0.03 | 0 | 0.35 | 250.0 | 1.04 | 2.97 | 0.02 | 100.0 | 244.68 | 0 |
| 2021 (1) | -2.43 | 0 | -4.89 | 0 | 6.6 | 2540.0 | 0.05 | 0 | -7.32 | 0 | 4.84 | 332.14 | 0 | 0 | 15.12 | 219.01 | 0.31 | -77.37 | 0.1 | -86.49 | 1.01 | -2.88 | 0.01 | 0.0 | -216.96 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.41 | -56.84 | 46.43 | -0.04 | -102.29 | 33.33 | -0.22 | 91.54 | -191.67 | 0.01 | 150.0 | 0 | 0.37 | -86.3 | 68.18 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 1.00 | -20.0 | -10.57 | 0.29 | 314.29 | 31.82 | 0.2 | -65.52 | 17.65 | 0.24 | -11.11 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 93.18 | -16.63 | 49.76 |
| 25Q4 (7) | 0.95 | 17.28 | 23.38 | 1.75 | 1690.91 | 1266.67 | -2.6 | -182.61 | -409.8 | -0.02 | -200.0 | 0 | 2.7 | 285.71 | 335.48 | 0.07 | -41.67 | -53.33 | 0 | 0 | 0 | 1.25 | -41.77 | -44.67 | 0.07 | -56.25 | -66.67 | 0.58 | 190.0 | 132.0 | 0.27 | -3.57 | -6.9 | 0 | 0 | 0 | 111.76 | -33.77 | -21.62 |
| 25Q3 (6) | 0.81 | 800.0 | 28.57 | -0.11 | 26.67 | 69.44 | -0.92 | -483.33 | -475.0 | 0.02 | 300.0 | -66.67 | 0.7 | 1266.67 | 159.26 | 0.12 | -20.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 2.15 | -20.14 | -59.09 | 0.16 | 128.57 | -50.0 | 0.2 | 225.0 | 5.26 | 0.28 | 0.0 | -3.45 | 0 | 0 | 0 | 168.75 | 125.0 | 28.57 |
| 25Q2 (5) | 0.09 | -67.86 | -10.0 | -0.15 | -150.0 | 16.67 | 0.24 | 0.0 | 134.29 | -0.01 | 0 | 87.5 | -0.06 | -127.27 | 25.0 | 0.15 | 114.29 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 2.69 | 140.4 | 0.51 | 0.07 | -68.18 | -70.83 | -0.16 | -194.12 | -172.73 | 0.28 | 0.0 | 3.7 | 0 | 0 | -100.0 | 75.00 | 20.54 | 275.0 |
| 25Q1 (4) | 0.28 | -63.64 | 0.0 | -0.06 | 60.0 | 0.0 | 0.24 | 147.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.22 | -64.52 | 0.0 | 0.07 | -53.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.12 | -50.5 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0.17 | -32.0 | 0.0 | 0.28 | -3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 62.22 | -56.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.77 | 22.22 | 0.0 | -0.15 | 58.33 | 0.0 | -0.51 | -218.75 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.62 | 129.63 | 0.0 | 0.15 | -58.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.26 | -56.95 | 0.0 | 0.21 | -34.38 | 0.0 | 0.25 | 31.58 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 142.59 | 8.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.63 | 530.0 | 0.0 | -0.36 | -100.0 | 0.0 | -0.16 | 77.14 | 0.0 | 0.06 | 175.0 | 0.0 | 0.27 | 437.5 | 0.0 | 0.36 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.25 | 96.21 | 0.0 | 0.32 | 33.33 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0.29 | 7.41 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 131.25 | 556.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.67 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 20.00 | 0.0 | 0.0 |