現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.6 | -51.37 | -0.06 | 0 | -1.29 | 0 | -0.24 | 0 | 1.54 | -47.44 | 0.15 | -46.43 | 0 | 0 | 0.77 | -48.99 | 1.41 | 10.16 | 1.63 | 27.34 | 0.54 | -5.26 | 0.07 | 0.0 | 71.43 | -58.32 |
| 2024 (4) | 3.29 | 43.04 | -0.36 | 0 | -1.49 | 0 | -0.06 | 0 | 2.93 | 40.87 | 0.28 | 27.27 | 0 | 0 | 1.51 | 15.25 | 1.28 | -9.86 | 1.28 | 10.34 | 0.57 | -12.31 | 0.07 | -36.36 | 171.35 | 43.04 |
| 2023 (3) | 2.3 | 751.85 | -0.22 | 0 | -1.68 | 0 | -0.05 | 0 | 2.08 | 0 | 0.22 | -38.89 | 0 | 0 | 1.31 | -18.23 | 1.42 | -19.77 | 1.16 | -36.26 | 0.65 | -7.14 | 0.11 | -54.17 | 119.79 | 1124.54 |
| 2022 (2) | 0.27 | -85.0 | -0.41 | 0 | -2.38 | 0 | -0.48 | 0 | -0.14 | 0 | 0.36 | 33.33 | 0 | 0 | 1.60 | 26.68 | 1.77 | -13.66 | 1.82 | -9.9 | 0.7 | -2.78 | 0.24 | 4.35 | 9.78 | -83.86 |
| 2021 (1) | 1.8 | -35.94 | -0.35 | 0 | -3.51 | 0 | 0.43 | 4200.0 | 1.45 | -59.72 | 0.27 | -40.0 | 0 | 0 | 1.27 | -43.57 | 2.05 | 99.03 | 2.02 | 112.63 | 0.72 | -10.0 | 0.23 | -8.0 | 60.61 | -56.86 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.37 | -55.42 | 436.36 | -0.1 | -100.0 | -400.0 | -0.03 | -50.0 | -50.0 | -0.01 | 66.67 | 96.0 | 0.27 | -65.38 | 307.69 | 0.1 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | 68.85 | 115.0 | 0.87 | 163.64 | 55.36 | 0.81 | 62.0 | 30.65 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 38.54 | -69.82 | 373.3 |
| 25Q4 (7) | 0.83 | 822.22 | -42.76 | -0.05 | -183.33 | 64.29 | -0.02 | 98.36 | 0.0 | -0.03 | 91.18 | -125.0 | 0.78 | 420.0 | -40.46 | 0.05 | 66.67 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | 65.91 | -26.13 | 0.33 | 312.5 | -31.25 | 0.5 | 127.27 | 31.58 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 127.69 | 424.96 | -52.45 |
| 25Q3 (6) | 0.09 | -88.75 | -83.64 | 0.06 | 250.0 | 175.0 | -1.22 | -6000.0 | -1642.86 | -0.34 | -189.47 | -750.0 | 0.15 | -80.26 | -68.09 | 0.03 | 0.0 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | 16.7 | -49.98 | 0.08 | -81.4 | -82.98 | 0.22 | -24.14 | -33.33 | 0.13 | -7.14 | -7.14 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 24.32 | -86.32 | -78.33 |
| 25Q2 (5) | 0.8 | 827.27 | -2.44 | -0.04 | -100.0 | 63.64 | -0.02 | 0.0 | 98.13 | 0.38 | 252.0 | 3900.0 | 0.76 | 684.62 | 7.04 | 0.03 | -40.0 | -72.73 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | -34.24 | -76.58 | 0.43 | -23.21 | 152.94 | 0.29 | -53.23 | 7.41 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 177.78 | 1360.61 | -6.78 |
| 25Q1 (4) | -0.11 | -107.59 | 0.0 | -0.02 | 85.71 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | -308.33 | 0.0 | -0.13 | -109.92 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.89 | -41.99 | 0.0 | 0.56 | 16.67 | 0.0 | 0.62 | 63.16 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -14.10 | -105.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.45 | 163.64 | 0.0 | -0.14 | -75.0 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | 0.12 | 400.0 | 0.0 | 1.31 | 178.72 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.54 | 12.33 | 0.0 | 0.48 | 2.13 | 0.0 | 0.38 | 15.15 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 268.52 | 139.23 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.55 | -32.93 | 0.0 | -0.08 | 27.27 | 0.0 | -0.07 | 93.46 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0.47 | -33.8 | 0.0 | 0.07 | -36.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.37 | -45.35 | 0.0 | 0.47 | 176.47 | 0.0 | 0.33 | 22.22 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 112.24 | -41.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.82 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -1.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.51 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 190.70 | 0.0 | 0.0 |