現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.79 | -39.71 | -3.69 | 0 | -5.48 | 0 | -0.08 | 0 | 5.1 | -22.37 | 5.29 | -38.06 | -0.01 | 0 | 9.03 | -19.14 | 5.36 | -56.81 | 6.16 | -48.92 | 4.26 | -2.96 | 0.04 | -33.33 | 84.03 | -4.84 |
| 2024 (4) | 14.58 | 31.71 | -8.01 | 0 | -6.87 | 0 | 0.99 | 0 | 6.57 | -12.17 | 8.54 | 55.56 | -0.1 | 0 | 11.17 | 69.21 | 12.41 | -18.3 | 12.06 | -16.02 | 4.39 | -4.36 | 0.06 | 0.0 | 88.31 | 51.65 |
| 2023 (3) | 11.07 | -57.89 | -3.59 | 0 | -11.35 | 0 | -0.75 | 0 | 7.48 | -70.77 | 5.49 | 117.86 | 0.01 | 0 | 6.60 | 175.71 | 15.19 | -14.95 | 14.36 | -15.68 | 4.59 | 1.77 | 0.06 | -33.33 | 58.23 | -52.09 |
| 2022 (2) | 26.29 | 91.2 | -0.7 | 0 | -17.57 | 0 | -0.17 | 0 | 25.59 | 105.05 | 2.52 | 21.74 | -0.03 | 0 | 2.39 | -7.65 | 17.86 | 49.71 | 17.03 | 55.1 | 4.51 | -3.22 | 0.09 | -10.0 | 121.54 | 39.13 |
| 2021 (1) | 13.75 | 34.8 | -1.27 | 0 | -16.05 | 0 | 0.03 | -94.92 | 12.48 | 39.6 | 2.07 | 89.91 | 0.18 | 0 | 2.59 | 27.56 | 11.93 | 54.94 | 10.98 | 53.14 | 4.66 | 0.65 | 0.1 | -23.08 | 87.36 | 2.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.88 | -54.03 | -23.58 | -1.59 | 21.29 | -137.31 | -3.66 | -323.17 | 30.42 | 0.1 | 233.33 | 600.0 | 0.29 | -85.99 | -83.8 | 1.63 | -19.7 | 96.39 | 0 | 100.0 | 0 | 12.75 | -15.06 | 160.0 | 1.81 | 92.55 | -19.56 | 1.79 | 50.42 | -17.89 | 1.17 | 8.33 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 63.30 | -64.71 | -15.86 |
| 25Q4 (7) | 4.09 | 330.53 | 0.99 | -2.02 | -1453.85 | -25.47 | 1.64 | 264.0 | -15.9 | 0.03 | 114.29 | -92.31 | 2.07 | 152.44 | -15.16 | 2.03 | 43.97 | 66.39 | -0.01 | 0 | 0 | 15.01 | 46.85 | 121.41 | 0.94 | 6.82 | -62.1 | 1.19 | -2.46 | -50.21 | 1.08 | 2.86 | 0.93 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 179.39 | 330.53 | 53.7 |
| 25Q3 (6) | 0.95 | -26.36 | -53.88 | -0.13 | 85.06 | 73.47 | -1.0 | -17.65 | -8.7 | -0.21 | -275.0 | -40.0 | 0.82 | 95.24 | -47.77 | 1.41 | 39.6 | -25.0 | 0 | 0 | 100.0 | 10.22 | 46.08 | 13.56 | 0.88 | -31.78 | -75.49 | 1.22 | -21.79 | -64.53 | 1.05 | 0.0 | -1.87 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 41.67 | -15.37 | -8.37 |
| 25Q2 (5) | 1.29 | -47.56 | -56.42 | -0.87 | -29.85 | 62.98 | -0.85 | 83.84 | 9.57 | 0.12 | 700.0 | -60.0 | 0.42 | -76.54 | -31.15 | 1.01 | 21.69 | -49.75 | 0 | 0 | 0 | 7.00 | 42.68 | -28.89 | 1.29 | -42.67 | -63.76 | 1.56 | -28.44 | -54.78 | 1.05 | -2.78 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 49.24 | -34.55 | -23.82 |
| 25Q1 (4) | 2.46 | -39.26 | 0.0 | -0.67 | 58.39 | 0.0 | -5.26 | -369.74 | 0.0 | -0.02 | -105.13 | 0.0 | 1.79 | -26.64 | 0.0 | 0.83 | -31.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.91 | -27.66 | 0.0 | 2.25 | -9.27 | 0.0 | 2.18 | -8.79 | 0.0 | 1.08 | 0.93 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 75.23 | -35.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.05 | 96.6 | 0.0 | -1.61 | -228.57 | 0.0 | 1.95 | 311.96 | 0.0 | 0.39 | 360.0 | 0.0 | 2.44 | 55.41 | 0.0 | 1.22 | -35.11 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 6.78 | -24.68 | 0.0 | 2.48 | -30.92 | 0.0 | 2.39 | -30.52 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 116.71 | 156.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.06 | -30.41 | 0.0 | -0.49 | 79.15 | 0.0 | -0.92 | 2.13 | 0.0 | -0.15 | -150.0 | 0.0 | 1.57 | 157.38 | 0.0 | 1.88 | -6.47 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 9.00 | -8.53 | 0.0 | 3.59 | 0.84 | 0.0 | 3.44 | -0.29 | 0.0 | 1.07 | -4.46 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 45.47 | -29.64 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.96 | 0.0 | 0.0 | -2.35 | 0.0 | 0.0 | -0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.84 | 0.0 | 0.0 | 3.56 | 0.0 | 0.0 | 3.45 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 64.63 | 0.0 | 0.0 |