現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.27 | -18.69 | -6.81 | 0 | -2.44 | 0 | -3.94 | 0 | 4.46 | 0 | 2.87 | 25.88 | 3.3 | 0 | 1.19 | 8.05 | 12.57 | 38.13 | 4.9 | 18.07 | 5.0 | -13.04 | 0.23 | 0.0 | 111.25 | -18.69 |
| 2024 (4) | 13.86 | -12.99 | -13.99 | 0 | -4.81 | 0 | -0.73 | 0 | -0.13 | 0 | 2.28 | -36.13 | -0.03 | 0 | 1.11 | -37.15 | 9.1 | 18.18 | 4.15 | -30.72 | 5.75 | 4.36 | 0.23 | 0.0 | 136.82 | 0.75 |
| 2023 (3) | 15.93 | 595.63 | -0.09 | 0 | -3.84 | 0 | -1.52 | 0 | 15.84 | 0 | 3.57 | -23.39 | -0.01 | 0 | 1.76 | -14.51 | 7.7 | -3.39 | 5.99 | 61.89 | 5.51 | 9.33 | 0.23 | -11.54 | 135.81 | 433.73 |
| 2022 (2) | 2.29 | -90.8 | -5.91 | 0 | -9.28 | 0 | -0.17 | 0 | -3.62 | 0 | 4.66 | -38.03 | -0.07 | 0 | 2.06 | -44.69 | 7.97 | -55.27 | 3.7 | -48.82 | 5.04 | 5.22 | 0.26 | 18.18 | 25.44 | -87.49 |
| 2021 (1) | 24.89 | -59.65 | -4.66 | 0 | -20.74 | 0 | -2.23 | 0 | 20.23 | -61.95 | 7.52 | 300.0 | 0.02 | -98.73 | 3.72 | 411.58 | 17.82 | -50.95 | 7.23 | -57.12 | 4.79 | -14.0 | 0.22 | -38.89 | 203.35 | -24.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.31 | -119.79 | -156.86 | -1.5 | -100.0 | 57.02 | -1.49 | 0.0 | -168.35 | -0.21 | 43.24 | -200.0 | -2.81 | -147.87 | 29.75 | 0.88 | -41.72 | 23.94 | 0.01 | -98.89 | 133.33 | 1.23 | -42.01 | -7.11 | 4.9 | -22.59 | 175.28 | 2.23 | 78.4 | 165.48 | 1.25 | 1.63 | -8.76 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -37.01 | -114.2 | -64.71 |
| 25Q4 (7) | 6.62 | 422.93 | 1059.42 | -0.75 | 25.74 | 92.8 | -1.49 | 46.98 | 55.39 | -0.37 | -248.0 | 59.78 | 5.87 | 291.83 | 152.84 | 1.51 | 357.58 | 619.05 | 0.9 | -62.34 | 1225.0 | 2.13 | 284.67 | 510.36 | 6.33 | 120.56 | 155.24 | 1.25 | -24.7 | 111.86 | 1.23 | 10.81 | -20.13 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 260.63 | 459.8 | 927.22 |
| 25Q3 (6) | -2.05 | -128.43 | -125.85 | -1.01 | 35.26 | 56.65 | -2.81 | -751.52 | -13.77 | 0.25 | 104.22 | -56.9 | -3.06 | -154.16 | -154.64 | 0.33 | 3.12 | 0.0 | 2.39 | 7866.67 | 0 | 0.55 | -3.45 | -14.63 | 2.87 | 80.5 | 66.86 | 1.66 | 44.35 | 90.8 | 1.11 | -13.95 | -20.71 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -72.44 | -125.12 | -121.28 |
| 25Q2 (5) | 7.21 | 1513.73 | 309.66 | -1.56 | 55.3 | -73.33 | -0.33 | -115.14 | 72.27 | -5.93 | -2923.81 | -4335.71 | 5.65 | 241.25 | 556.98 | 0.32 | -54.93 | -13.51 | 0.03 | 200.0 | -50.0 | 0.57 | -56.87 | -24.74 | 1.59 | -10.67 | 15.22 | 1.15 | 36.9 | 705.26 | 1.29 | -5.84 | -11.64 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 288.40 | 1383.66 | 117.94 |
| 25Q1 (4) | -0.51 | 26.09 | 0.0 | -3.49 | 66.51 | 0.0 | 2.18 | 165.27 | 0.0 | 0.21 | 122.83 | 0.0 | -4.0 | 64.0 | 0.0 | 0.71 | 238.1 | 0.0 | -0.03 | 62.5 | 0.0 | 1.33 | 281.06 | 0.0 | 1.78 | -28.23 | 0.0 | 0.84 | 42.37 | 0.0 | 1.37 | -11.04 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -22.47 | 28.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.69 | -108.7 | 0.0 | -10.42 | -347.21 | 0.0 | -3.34 | -35.22 | 0.0 | -0.92 | -258.62 | 0.0 | -11.11 | -298.39 | 0.0 | 0.21 | -36.36 | 0.0 | -0.08 | 0 | 0.0 | 0.35 | -46.2 | 0.0 | 2.48 | 44.19 | 0.0 | 0.59 | -32.18 | 0.0 | 1.54 | 10.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -31.51 | -109.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.93 | 350.57 | 0.0 | -2.33 | -158.89 | 0.0 | -2.47 | -107.56 | 0.0 | 0.58 | 314.29 | 0.0 | 5.6 | 551.16 | 0.0 | 0.33 | -10.81 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.65 | -14.89 | 0.0 | 1.72 | 24.64 | 0.0 | 0.87 | 557.89 | 0.0 | 1.4 | -4.11 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 340.34 | 157.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.76 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | -1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 132.33 | 0.0 | 0.0 |