現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 20.23 | 17.48 | -8.66 | 0 | -12.7 | 0 | -0.51 | 0 | 11.57 | -7.51 | 3.83 | -46.21 | 0 | 0 | 2.06 | -45.29 | 12.96 | 0.39 | 10.94 | 4.29 | 6.18 | -1.28 | 0 | 0 | 118.17 | 14.94 |
| 2024 (4) | 17.22 | -31.5 | -4.71 | 0 | -12.52 | 0 | 0.47 | 370.0 | 12.51 | -36.79 | 7.12 | 90.88 | 0 | 0 | 3.76 | 92.75 | 12.91 | -2.93 | 10.49 | -0.38 | 6.26 | -4.57 | 0 | 0 | 102.81 | -30.11 |
| 2023 (3) | 25.14 | 12.99 | -5.35 | 0 | -19.86 | 0 | 0.1 | -68.75 | 19.79 | -16.5 | 3.73 | 8.75 | 0 | 0 | 1.95 | 31.11 | 13.3 | -34.64 | 10.53 | -36.18 | 6.56 | -14.36 | 0 | 0 | 147.10 | 59.73 |
| 2022 (2) | 22.25 | 278.4 | 1.45 | 0 | -20.16 | 0 | 0.32 | 190.91 | 23.7 | 1400.0 | 3.43 | -15.72 | 0 | 0 | 1.49 | -31.81 | 20.35 | 77.73 | 16.5 | 79.15 | 7.66 | -9.56 | 0 | 0 | 92.09 | 176.91 |
| 2021 (1) | 5.88 | -73.79 | -4.3 | 0 | -3.86 | 0 | 0.11 | -77.55 | 1.58 | -92.91 | 4.07 | 48.0 | 0 | 0 | 2.18 | 38.78 | 11.45 | 17.08 | 9.21 | 28.63 | 8.47 | -2.31 | 0 | 0 | 33.26 | -76.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.38 | -139.42 | -99.09 | -0.37 | 92.61 | -428.57 | 0.23 | 105.15 | -75.53 | -0.78 | -457.14 | -254.55 | -4.75 | -177.87 | -109.25 | 0.77 | -42.54 | 113.89 | 0 | 0 | 0 | 1.61 | -47.56 | 118.48 | 3.67 | 42.25 | -3.93 | 2.83 | 26.34 | -15.52 | 1.56 | 0.0 | 0.65 | 0 | 0 | 0 | -99.77 | -134.13 | -122.22 |
| 25Q4 (7) | 11.11 | 100.54 | 51.98 | -5.01 | -100.4 | -3240.0 | -4.47 | -23.82 | 3.25 | -0.14 | 91.3 | -75.0 | 6.1 | 100.66 | -14.8 | 1.34 | 12.61 | 152.83 | 0 | 0 | 0 | 3.06 | 12.53 | 151.85 | 2.58 | 0.0 | -8.19 | 2.24 | -4.68 | -4.27 | 1.56 | 1.3 | -1.89 | 0 | 0 | 0 | 292.37 | 105.29 | 57.18 |
| 25Q3 (6) | 5.54 | -4.15 | 50.14 | -2.5 | -131.48 | 12.89 | -3.61 | 35.07 | -93.05 | -1.61 | -210.27 | -242.55 | 3.04 | -35.32 | 270.73 | 1.19 | 26.6 | -75.66 | 0 | 0 | 0 | 2.72 | 43.68 | -74.05 | 2.58 | -35.18 | -10.1 | 2.35 | -21.67 | -4.47 | 1.54 | 0.65 | -2.53 | 0 | 0 | 0 | 142.42 | 11.62 | 55.92 |
| 25Q2 (5) | 5.78 | 362.73 | -32.79 | -1.08 | -1442.86 | 46.8 | -5.56 | -691.49 | 45.76 | 1.46 | 763.64 | 65.91 | 4.7 | 307.05 | -28.46 | 0.94 | 161.11 | -14.55 | 0 | 0 | 0 | 1.89 | 157.69 | -15.68 | 3.98 | 4.19 | 20.61 | 3.0 | -10.45 | 29.87 | 1.53 | -1.29 | -0.65 | 0 | 0 | 0 | 127.59 | 384.19 | -42.88 |
| 25Q1 (4) | -2.2 | -130.1 | 0.0 | -0.07 | 53.33 | 0.0 | 0.94 | 120.35 | 0.0 | -0.22 | -175.0 | 0.0 | -2.27 | -131.7 | 0.0 | 0.36 | -32.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.73 | -39.55 | 0.0 | 3.82 | 35.94 | 0.0 | 3.35 | 43.16 | 0.0 | 1.55 | -2.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -44.90 | -124.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.31 | 98.1 | 0.0 | -0.15 | 94.77 | 0.0 | -4.62 | -147.06 | 0.0 | -0.08 | 82.98 | 0.0 | 7.16 | 773.17 | 0.0 | 0.53 | -89.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.22 | -88.41 | 0.0 | 2.81 | -2.09 | 0.0 | 2.34 | -4.88 | 0.0 | 1.59 | 0.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 186.01 | 103.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.69 | -57.09 | 0.0 | -2.87 | -41.38 | 0.0 | -1.87 | 81.76 | 0.0 | -0.47 | -153.41 | 0.0 | 0.82 | -87.52 | 0.0 | 4.89 | 344.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.49 | 366.85 | 0.0 | 2.87 | -13.03 | 0.0 | 2.46 | 6.49 | 0.0 | 1.58 | 2.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 91.34 | -59.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.6 | 0.0 | 0.0 | -2.03 | 0.0 | 0.0 | -10.25 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 6.57 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.25 | 0.0 | 0.0 | 3.3 | 0.0 | 0.0 | 2.31 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 223.38 | 0.0 | 0.0 |